774 455 030
kontakt@timetax.pl
Praca w Holandii a rozliczenie w Polsce. Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, Twój ośrodek interesów życiowych czyli miejsce zamieszkania jest w Polsce, masz w tutaj rodzinę lub spędzasz więcej niż 183 dni w roku, to masz obowiązek złożenia zeznania podatkowego z dochodów osiągniętych za granicą także w Polsce.
W Polsce obowiązuje wtedy zasada nieograniczonego obowiązku podatkowego – oznacza to, że musisz zgłosić wszystkie swoje dochody, niezależnie od tego, gdzie dochód uzyskany został. A więc także dochodów z Holandii (i każdego innego kraju) pochodzą ze stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy, z działalności wykonywanej osobiście, z działalności gospodarczej itp. w danym roku podatkowym powinno być ujęte w polskiej deklaracji podatkowej PIT 36/ ZG i przesłane do urzędu skarbowego
Jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych, konieczne jest wykazanie, że 90% twojego dochodu pochodziło z Holandii. W tym celu przedstawia się zaświadczenie o wszystkich dochodach.
Jesteś polskim rezydentem podatkowym, centrum interesów osobistych jest w Polsce, podlegasz nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, ale na terenie Polski nie uzyskałeś dochodu, to w Polskim Urzędzie Skarbowym musisz złożyć zeznanie podatkowe tzw. rozliczenie zerowe dla celów podatkowych.
Jeśli w Polsce jesteś tzw. nierezydentem, wówczas rozliczasz się z urzędem skarbowym tylko z dochodów osiąganych w Polsce . Podlegasz wtedy tzw. ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.
Uzyskałeś dochody z Holandii? Szukasz szybkiej i łatwej metody rozliczenia? Skorzystaj z platformy TimeTax Online! Dzięki niej w prosty sposób złożysz zeznanie w Polsce, w Holandii, a nawet uzyskasz zaświadczenie o dochodach!
Sprawdź szczegóły klikając:
Uzyskałeś dochody z Holandii? Szukasz szybkiej i łatwej metody rozliczenia podatku z tytułu zarobków z Holandii? Skorzystaj z platformy TimeTax Online! Dzięki niej w prosty sposób złożysz zeznanie w Polsce, w Holandii, a nawet uzyskasz zaświadczenie o dochodach!
Pomiędzy Polską a Holandią obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zapisy w tej umowie zobowiązują aby polski rezydent podatkowy dokonał rozliczenie dochodów z Holandii również w deklaracji podatkowej do polskiego urzędu skarbowego.
Z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią wynikają kwestie regulujące zasady opodatkowania dochodów uzyskanych przez osoby fizyczne i prawne mieszkające w jednym z tych krajów i uzyskujących dochody w drugim. Ma to na celu zapobieganie sytuacji o unikaniu podwójnego opodatkowania, w której dochody opodatkowane podlegają opodatkowaniu zarówno w Polsce, jak i w Holandii. W tym celu należy skorzystać wykonując rozliczenie podatku w deklaracji podatkowej z załącznika ZG na dzień wypłaty wynagrodzenia.
4. Uwzględnij dochód z Holandii w zeznaniu PIT
Dochód uzyskany w Holandii należy przeliczyć. Przeliczenia dokonuje się na złote polskie (PLN). W tym celu stosuje się średni kurs waluty Narodowego Banku Polskiego (NBP) z dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania wynagrodzenia holenderskiego. Dochód uzyskany w Holandii powinien zostać uwzględniony w odpowiedniej rubryce formularza PIT-36. Sumuje się go z dochodami uzyskanymi w Polsce i obliczasz podatek według polskich stawek podatkowych (skali podatkowej). Pozostałe pozycje deklaracji wypełnia się jak przy standardowej deklaracji podatkowej składanej w Polsce.
Ograniczenie ulgi abolicyjnej
W przypadku dochodów osiąganych w Holandii przez rezydenta podatkowego w Polsce, obowiązują przepisy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią. W tym kontekście może mieć zastosowanie metoda tzw. ulgi abolicyjnej oraz metoda unikania podwójnego opodatkowania.
Ulga abolicyjna w Polsce pozwala na zmniejszenie podatku należnego w Polsce od dochodów zagranicznych. Dotyczy to sytuacji, w której dochód podlega opodatkowaniu za granicą, a w Polsce obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia. Metoda ta oznacza, że:
- Dochód uzyskany za granicą jest sumowany z dochodem uzyskanym w Polsce i na tej podstawie oblicza się podatek według polskiej stawki podatku
- Od obliczonego podatku z Holandii odejmuje się podatek zapłacony za granicą ale tylko do wysokości podatku, jaki przypadałby na ten dochód w Polsce.
Ulga abolicyjna ma na celu zniwelowanie różnicy podatkowej, tak aby podatek w Polsce nie przekroczył tego, co zapłacono w Holandii. Jednakże od 2021 roku ulga abolicyjna została ograniczona, a odliczenie może wynieść maksymalnie 1360 zł rocznie.
W skrócie, ulga abolicyjna ma pomóc osobom pracującym za granicą uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów, jednak z ograniczonym odliczeniem od 2021 roku. Ostateczne rozliczenie podatku powinno odbywać się na podstawie polskich przepisów podatkowych oraz uwzględniać szczegóły zawarte w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią. W takich przypadkach warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uzyskać precyzyjne informacje na temat rozliczeń podatkowych i dostępnych ulg.
Czym skutkuje nie wykazanie holenderskich dochodów w zeznaniu w Polsce?
Brak złożonego zeznania podatkowego w Polsce najprawdopodobniej uniemożliwi podatnikowi zdobycie zaświadczenia o dochodach. Dokumentu tego przeważnie wymaga Belasting (holenderski urząd skarbowy) przy rozliczeniu podatku w Niderlandach. Wspomniane zaświadczenie potwierdza bowiem czy podatnik posiada na terenie Holandii prawo do ulg podatkowych tj. czy 90% jego dochodu globalnego w roku podatkowym było uzyskanych ze stosunku pracy na terenie Holandii. Jeżeli potwierdzimy że ulgi nam przysługują – wynik rozliczenia w Holandii będzie o wiele korzystniejszy.
Nie wykazanie dochodów z Holandii to także proszenie się o kłopoty. Nie dość, że urzędnik może nie chcieć opieczętować zaświadczenia o dochodach, to również może wezwać podatnika do złożenia korekty zeznania PIT, a nawet nałożyć na niego karę za zatajenie danych. Wówczas należy niezwłocznie złożyć korektę rozliczenia podatkowego i ustosunkować się do wezwania z fiskusa.
Pamiętaj! Zarówno urząd Holenderski jak i Polski do 5 lat może “wrócić” do rozliczenia. Dzieje się tak kiedy podczas wymiany informacji podatkowych na terenie Unii Europejskiej jeden urząd poinformuje drugi o dochodach jakie zostały wykazane (lub nie wykazane) w odpowiednim Urzędzie Skarbowym. Opisujemy ten proces w artykule Czy holenderski urząd skarbowy informuje polski? Zachowuj zatem wszystkie swoje dokumenty podatkowe!
TimeTax – profesjonalna pomoc w rozliczeniu podatku
Zastanawiasz się czy składać zeznanie w Niderlandach? Rozliczenie podatku z Holandii najczęściej skutkuje sporym zwrotem. Już teraz sprawdź jakiej decyzji z holenderskiego urzędu skarbowego możesz się spodziewać. Pomoże Ci w tym bezpłatny kalkulator zwrotu podatku z Holandii. Skorzystaj z niego i… podejmij najlepszą dla siebie decyzję! W TimeTax formalności zrealizujemy za Ciebie. Po Twojej stronie zostanie jedynie czekanie na list z Belastingdienst.
Masz pytania? Dręczą Cię wątpliwości? Skonsultuj się z naszymi specjalistami telefonicznie 774 455 030 lub mailowo kontakt@timetax.pl.
Osobom pracującym w Holandii proponujemy podobne wpisy:
- Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku z Holandii
- Czy można wyrobić numer BSN w Holandii dla partnera?
- Ile wynosi zwrot podatku z Holandii?
- Kiedy dostanę zwrot podatku z Holandii?
- W jaki sposób odbiorę swój zwrot podatku z Holandii?
- Czy mogę złożyć korektę rozliczenia podatkowego w Holandii?
- Jakie koszty mogę odliczyć od podatku w Holandii?
- Jakie ulgi mogę odliczyć rozliczając podatek w Holandii?
- Jak odzyskać Jarograf z Holandii?
- Za jakie lata mogę dostać zwrot podatku z Holandii?
- Czy rozliczając podatek z Holandii muszę wykazać dochody z innych krajów?
- Jakie znaczenie ma meldunek w Holandii?
- Kto ma obowiązek rozliczenia podatku z Holandii?
- Ulga abolicyjna w Holandii 2023/2024 – jak wygląda?
- Czy muszę wykazywać dzieci starając się o zwrot podatku z Holandii?
- Ile kosztuje rozliczenie podatku z Holandii? Koszt rozliczenia Jarografu
- Kiedy skorzystam z pełnej ulgi podatkowej w Holandii?
- Do kiedy muszę rozliczyć się w Holandii?
- Ile wynosi rozłąkowe w Holandii?
- Kiedy mogę rozliczyć się wspólnie małżonkiem w Holandii?
- Zaświadczenie o dochodach Holandia 2023/2024
- Jaki okres obejmuje rok podatkowy w Holandii?
- Podwójne opodatkowanie
Copywriter ujmujący w proste słowa nawet najbardziej zawiłe kwestie podatkowe.
Specjalnie dla Ciebie zamieszczam i publikuje materiały przygotowane przez specjalistów merytorycznych TimeTax. Jako koordynator do spraw marketingu dbam by wartościowa wiedza dotycząca rozliczeń podatku trafiała do osób, które są zainteresowane tą tematyką.
0 komentarzy