Podatki w Belgii 2025 – Progi podatkowe, kwota wolna od podatku

Nie jest tajemnicą, że podatnicy płacą wysokie podatki w Belgii, stawka w zależności od wysokości dochodu, jest od 25% do nawet 50%. Jest to jeden z krajów pobierających od podatników wysoki podatek dochodowy.

To ile podatku zostanie odprowadzone zależy od podstawy opodatkowania, a podlegają opodatkowaniu wszystkie dochody z pracy w Belgii.

W Belgii także obowiązuje obowiązek rozliczenia podatku dochodowego i wykazanie go w zeznaniu podatkowym składanym w urzędzie skarbowym.

Podatki w Belgii: obowiązek rozliczenia podatku w Belgii

W Belgii każdy podatnik mający dochody (nie tylko z tytułu zatrudnienia, ale także np. zasiłków chorobowych i innych dochodów zastępczych, wynikających z majątku ruchomego) ma obowiązek złożyć deklarację podatkową, belgijski urząd skarbowy jest pod tym względem nieugięty. Każdy pracownik powinien posiadać belgijską elektroniczną kartę pobytu.

Co jest ważne w rozliczeniu podatku dochodowego w Belgii?

Podatki w Belgii, w dużej mierze opierają się na proporcji, która zapewnia prawo do ulg na terenie Belgii, dochód światowy w danym roku rozliczeniowym musi pochodzić w 75% z Belgii. Każdy dochód uzyskany w danym roku na terenie Belgii oraz poza nią, ma znaczenie dla zeznania podatkowego.

Dla podatku dochodowego w Belgii znaczenie ma również, czy pracownik jest delegowany do pracy w Belgii. Jeżeli zatrudniony jest w firmie, która ma siedzibę w innym kraju, np. w Polsce, to składki ubezpieczenia społecznego są odprowadzane przeważnie, w tym kraju, w którym zarejestrowana jest firma.

Pracownik delegowany również jest w obowiązku dokonać rozliczenie podatku z Belgii, a podstawowa kwota wolna jest w tym przypadku taka sama jak u pracownika belgijskiego.

System podatkowy w Belgii jest tak skonstruowany, że kiedy dochód przekroczy kwotę wolną od podatku. Podatek jest naliczany od całkowitego dochodu powyżej tej kwoty wolnej. Im wyższe dochody, tym analogicznie wyższy podatek dochodowy.

Kwotę wolną, urząd ustala niezależnie dla każdego roku, dlatego jeżeli szukasz pracy w Belgii śledź komunikaty, w których podawana jest podstawowa kwota wolna.

Progi podatku dochodowego i stawki podatkowe

W Belgii istnieje progresywny system opodatkowania, co oznacza, że stawka podatkowa wzrasta wraz z wyższymi dochodami. Skala podatkowa składa się z kilku progów, a osoby o wyższych dochodach podlegają wyższej stawce podatkowej.

Wyróżniamy 4 progi podatku dochodowego (progi podatkowe) w Belgii, jak wspomnieliśmy wysokość pobieranego podatku jest zależna od wysokości dochodu stanowiącego podstawę do rozliczenia w Belgii.

• I stawka 25% – dochód od 0 do 13 540€,
• II stawka 40% – dochód od 13 540 euro do 23 900€,
• III stawka 45% – dochód od 23 900 euro do 41 360€,
• IV stawka 50% – dochód powyżej 41 360€.

Podatek dochodowy obejmuje różne źródła przychodów, takie jak wynagrodzenie za pracę, świadczenie emerytalne, dochody zastępcze, zyski kapitałowe i wiele innych. Znaczącą część belgijskiego systemu podatkowego stanowi także ubezpieczenie społeczne, które jest pobierane wraz z opodatkowanym dochodem i służy do finansowania różnych programów socjalnych, takich jak zasiłki chorobowe czy wsparcie dla osób niepełnosprawnych.

Podatek dochodowy – kwota wolna od podatku a koszty uzyskania przychodu

Z należności podatkowej wynikającej z osiągniętych dochodów na rok 2025 zwolnione jest 10 910€ – kwota wolna od podatku może się podwyższyć w zależności od sytuacji rodzinnej podatnika. Ściślej, jeśli posiada dzieci i są one na utrzymaniu podatnika, kwota wolna od podatku wzrasta w zależności od liczby dzieci na utrzymaniu podatnika. Pamiętaj, że masz prawo odliczyć koszt uzyskania przychodów

Podatki w Belgii: Jak każde kolejne dziecko wpływa na rozliczenie w Belgii? Kwota wolna od podatku dochodowego może być wyższa

Nie jest tajemnicą, że podatnicy w Belgii płacą wysokie podatki. Stawki podatkowe zależą od wysokości dochodu i wynoszą od 25% do nawet 50%. Belgia jest jednym z krajów pobierających najwyższy podatek dochodowy od osób fizycznych.

Wysokość kwoty wolnej od podatku w 2025 roku wynosi 10 910 €, ale zależy od sytuacji rodzinnej podatnika. Każde dziecko powoduje podwyższenie tej kwoty:

• przy pierwszym dziecku o 1 650 €,
• przy dwójce dzieci o 4 240 €,
• przy trzecim dziecku o 9 500 €.

Maksymalnie kwota wolna od podatku może wynieść 15 360 €. Warto pamiętać, że każde kolejne dziecko wpływa na podniesienie kwoty zwolnionej z opodatkowania, co rekompensuje koszty związane z utrzymaniem rodziny. Aby skorzystać z podwyższonej kwoty wolnej od podatku, należy odpowiednio zaznaczyć tę informację w zeznaniu podatkowym.

W Belgii istnieje obowiązek złożenia zeznania podatkowego przed urzędem skarbowym, ale rozliczenie podatku dochodowego może przynieść podatnikom spore korzyści. W zależności od sytuacji można uzyskać znaczny zwrot podatku, składając deklarację w belgijskim urzędzie skarbowym.

Jeśli podatnik ma prawo do ulg i jego dochody z Belgii są mniejsze od kwoty wolnej od podatku, może uzyskać pełny zwrot zapłaconego podatku. Ostateczna wysokość zwrotu zależy jednak od progu podatkowego.

Dodatkowo, w Belgii można odliczyć różne koszty, które zmniejszą podstawę opodatkowania, takie jak:

• koszty dojazdów do pracy,
• wydatki na żłobek.

Dzięki temu podatek dochodowy do zapłaty w Belgii może być niższy, a podatnik odda mniej do urzędu skarbowego.

Rezydent czy nierezydent – oto jest pytanie

Rezydentem podatkowym jest osoba mająca zameldowanie na terenie Belgii, osoba zameldowana mieszkająca wraz z rodziną w Belgii, lub też kawaler/ panna z belgijskim meldunkiem tymczasowym.

Nierezydent to osoba pracująca w Belgii, ale mająca centrum interesów osobistych lub rodzinę w Polsce

Terminy na składanie deklaracji

Czas na złożenie deklaracji podatkowej od osób fizycznych do FOD Finanzen (belgijskiego urzędu skarbowego) jest co roku ogłaszany jesienią. Jednak podatnicy mają możliwość złożenia deklaracji do 3 lat wstecz, co oznacza, że w tym okresie mogą również ubiegać się o zwrot podatku z Belgii.

Jeżeli jednak podatnik otrzymał indywidualne wezwanie do rozliczenia podatku dochodowego, deklarację należy złożyć niezwłocznie, bez względu na obowiązujące terminy i progi podatkowe.

Terminy dotyczące karty podatkowej Fiche

• Pracownicy delegowani do Belgii – termin na otrzymanie od pracodawcy karty podatkowej Fiche to kwiecień roku następnego.
• Pracownicy zatrudnieni w belgijskiej firmie – termin otrzymania Fiche to czerwiec roku następnego.

Terminy składania deklaracji za rok poprzedni

• Rezydenci – termin składania deklaracji podatkowej to koniec czerwca.
• Nierezydenci – termin jest ogłaszany po wakacjach i może różnić się co roku.

W Belgii obowiązuje bezwarunkowy obowiązek złożenia zeznania podatkowego. Wszystkie dochody osiągnięte na terytorium Belgii podlegają opodatkowaniu, niezależnie od ich źródła – czy jest to dochód z pracy, czy świadczenia socjalne.

W przypadku otrzymania wezwania do rozliczenia, niedotrzymanie terminu może skutkować nałożeniem kary administracyjnej przez urząd skarbowy.

Dochody z Belgii a polska deklaracja podatkowa – zeznanie podatkowe z załącznikiem ZG

Osiągając dochód w Belgii, należy o tym poinformować polski urząd skarbowy, między innymi, aby unikać wezwania z polskiej skarbówki, ponieważ urzędy skarbowe kontaktują się ze sobą.

Złożenie PIT 36 + ZG jest także konieczne w celu uzyskania dokumentu EU/EWR z polskiego urzędu – jest to dokument niezbędny aby udowodnić w urzędzie belgijskim nasze prawo do ulg (jeśli dochód z Belgii stanowi więcej niż 75% dochodu światowego w danym roku).

Mimo iż dokument EU/EWR jest potwierdzeniem prawa do ulg to w niektórych przypadkach Belgijski urząd skarbowy może dodatkowo poprosić o sam PIT36 z załącznikiem ZG.

Urząd skarbowy w Polsce interesują nie tylko zarobki osiągnięte w Belgi, ale również odprowadzony tam podatek – dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania, od dochodu podatek zapłacimy tylko raz.

Pamiętać należy jednak że w wyniku zlikwidowania dla tego roku ulgi tzw. „abolicyjnej” , może się okazać, że od bardzo wysokiego dochodu osiągniętego w Belgii trzeba będzie zapłacić różnicę miedzy podatkiem zapłaconym w Belgii, a podatkiem należnym przy wysokim dochodzie w Polsce, dotyczy to jednak nielicznych przypadków.

Składając PIT36 z załącznikiem ZG do polskiej skarbówki, warto skorzystać z pomocy specjalistów w celu uniknięcia błędów i ponownego wzywania przez polski urząd do składania korekty. Specjalista poprawnie wyliczy nam PIT, pamiętając o umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Czas oczekiwania na wydanie decyzji podatkowej w Belgii

Jeśli złożyliśmy deklarację podatkową we właściwym czasie, na wydanie decyzji będziemy musieli czekać od 6 do 12 miesięcy. Na decyzji znajdziemy ostateczną wysokość zwrotu lub dopłaty.

Będą również widoczne wszystkie dane posiadane przez urząd, w tym: podstawy opodatkowania, stawki podatkowe, koszty osiągnięcia przychodu, ewentualne świadczenia emerytalne oraz oczywiście dochód ze stosunku pracy.

Przy składaniu deklaracji należy pamiętać o podaniu konta bankowego do zwrotu podatku – na wydanej decyzji podatkowej numer konta będzie widoczny.

TimeTax kod rabatowy

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Dodatkowo, regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe, dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax), które warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, mają ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania i zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.

Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki, która obejmuje usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta.

Zniżki te jednak się nie sumują.

Podsumowując

Jak wspomnieliśmy wcześniej, każdy podatnik ma obowiązek rozliczyć się z podatku dochodowego. Nie dopełnienie tego obowiązku grozi nałożeniem kary. Obowiązek obejmuje złożenie do urzędu deklaracji i wykazanie dochodów, które podlegają opodatkowaniu, bez względu na progi podatku dochodowego i stopy podatkowej.

W przypadku prawa do ulg „ratuje podatników” kwota wolna od podatku dochodowego, ale należy też pamiętać, o istnieniu progów podatkowych. W przypadku prawa do ulg uwzględnienie każdego dziecka w deklaracji poprawia sytuację podatnika, ponieważ belgijski urząd skarbowy uwzględnia wydatki oraz koszty poniesione na wychowanie dziecka, np. uwzględnienie kosztów żłobka.

Rozliczenie podatku dochodowego w Belgii jest ważnym procesem, który obejmuje różne aspekty. Osoby pracujące i otrzymujące dochody muszą skorzystać z usług urzędu skarbowego, aby prawidłowo rozliczyć swoje obowiązki podatkowe.

W Belgii istnieje progresywny system podatkowy, co oznacza, że stopy podatkowe są uzależnione od wysokości dochodów. Im wyższe dochody, tym wyższa stawka podatku. Ważne jest zrozumienie, że świadczenie emerytalne, jak i inne dochody, podlega opodatkowaniu.

Podczas rozliczania daniny od dochodu w Belgii, ważne jest posiadanie belgijskiej elektronicznej karty pobytu, która jest niezbędna do identyfikacji i prawidłowego zgłoszenia swoich dochodów. Karta ta jest również wykorzystywana do potwierdzenia uprawnień, takich jak korzystanie z opieki zdrowotnej, świadczeń społecznych itp.

Belgia również oferuje różne ulgi podatkowe i stawki dla osób z niepełnosprawnościami. Osoby niepełnosprawne mogą ubiegać się o ulgi podatkowe, które pomagają zredukować wysokość podatku, jak również o dodatkowe świadczenia i zasiłki związane z ich stanem zdrowia.

Warto również zauważyć, że w Belgii istnieje system ubezpieczeń społecznych, które obejmują różne aspekty, takie jak emerytury, świadczenia zdrowotne, zasiłki rodzinne itp.

Te ubezpieczenia są również związane z systemem podatkowym i mogą wpływać na wysokość kwoty potrąconej od dochodu.

Podsumowując, rozliczenie dochodu w Belgii jest skomplikowanym procesem, który wymaga współpracy z urzędem skarbowym. Wysokość daniny zależy od stopy podatkowej, wysokości dochodów, a także innych czynników, takich jak ulgi podatkowe.

Kalkulator zwrot podatku z Belgii został przygotowany przez TimeTax, abyś mógł poznać szacunkowy wynik rozliczenia. Dzięki temu odpowiednie kwoty poznasz jeszcze zanim wyślesz deklarację podatkową, a tym samym nie będziesz zaskoczony, gdy otrzymasz decyzję zawierającą ostateczną wysokość wyliczonego podatku dochodowego.