Zwrot podatku z Niemiec

Zwrot nadpłaconego podatku w Niemczech może uzyskać każdy, kto legalnie pracował na terenie Niemiec i posiada wymagane dokumenty do rozliczenia podatku dochodowego. Zastanawiasz się, jakiego zwrotu podatku możesz się spodziewać? Wykonaj bezpłatną kalkulację zwrotu podatku za pomocą naszego kalkulatora. W prosty sposób dowiesz się, ile wynosi zwrot podatku w Twoim przypadku.

Rok podatkowy trwa od 01 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. W tym czasie, pracując na terenie Niemiec, zbieraj wszystkie potwierdzenia kosztów i przysługujących Ci ulg od podatku.

Pomiędzy Polską a Niemcami obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Przewiduje ona, że dochody opodatkowane w jednym kraju są brane pod uwagę w drugim. Mówimy wówczas, iż umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania przedstawia sposób rozliczenia z progresją.

Oznacza to, że dochody uzyskane w Niemczech należy zgłosić polskiemu fiskusowi w zeznaniu rocznym. Nie płaci się od nich podatku w Polsce, ale mogą one wpływać na wyliczany podatek należny od polskich dochodów.

Czy dochody z innych krajów mają wpływ na rozliczenie podatku w Niemczech?

Dochody z innych krajów w danym roku podatkowym mają również wpływ (niekorzystny) na kwotę naliczonego podatku należnego w Niemczech.

W roku 2025 ostatni rok, jaki można rozliczyć, to 2021. Deklaracja podatkowa za ten rok musi wpłynąć do 31.12.2025. Po tym czasie nie będzie możliwości przesłania do urzędu deklaracji podatkowej. Standardowo mamy 4 lata na złożenie zaległego zeznania. Oznacza to, że w 2025 roku można jeszcze złożyć deklarację za:

• 2024 rok,
• 2023 rok,
• 2022 rok,
• 2021 rok.

Urząd sugeruje, aby rozliczyć się jak najszybciej. Rozliczenia podatkowe w Niemczech za poprzedni rok można dokonać, jak tylko zdobędzie się wymagane dokumenty. Jeżeli wszyscy Twoi pracodawcy wystawili już karty podatkowe za zeszły rok oraz zdobyłeś druk UE / EOG (EWR) – możesz spokojnie rozliczyć podatek! Rozpocznij proces zwrotu podatku już dziś!

Osoby, od których wymagane jest rozliczenie na terenie Niemiec zazwyczaj musiały zrobić to do 31.07. W ostatnich latach termin składania zeznań był jednak wielokrotnie wydłużany.

Obecnie obowiązek podatkowy ponownie wrócił do ustawowego terminu i za rok 2024 w Niemczech powinno się terminowo rozliczyć do 31 lipca 2025 roku.

Cena przygotowania deklaracji i uzyskania zwrotu podatku uzależniona jest od rodzaju rozliczenia i sposobu płatności. O formie płatności za rozliczenie zdecydujesz sam, po uzyskaniu wyniku wstępnej kalkulacji.

Jeżeli zdecydujesz się na płatność po otrzymaniu zwrotu podatku, to cena wynosi 14% od przyznanego zwrotu, jednak nie mniej niż 120 euro.

Jeżeli jednak interesuje Cię płatność z góry, to:

• za rozliczenie indywidualne cena wynosi 490 zł,
• wspólne rozliczenie podatku to koszt 590 zł,
• za tzw. ‘zerowe’ rozliczenie podatku zapłacisz 250 zł.

Więcej informacji znajdziesz w cenniku rozliczenia z Niemiec

Każda osoba, która jest polskim rezydentem podatkowym i uzyskała jakiekolwiek dochody w Polsce, ma obowiązek złożenia deklaracji podatku do polskiego fiskusa.

Status rezydenta podatkowego ma osoba, która przebywała na terytorium Polski dłużej niż 183 dni w danym roku podatkowym i posiada tu centrum interesów osobistych lub gospodarczych.

Co do zasady, podatnik nie ma obowiązku składania deklaracji podatkowej, chyba że spełnia co najmniej jedno z poniższych kryteriów:

• podatnik ma nadany Steuernummer (najczęściej uzyskiwany po rozliczaniu podatku),
• podatnik ma przyznany przez urząd skarbowy tzw. Steuerfreibetrag,
• podatnik ma przyznaną trzecią klasę podatkową lub szóstą klasę podatkową – Steuerklasse 3 lub 6,
• podatnik ma meldunek na terenie Niemiec,
• podatnik ma zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec (Gewerbe),
• osoba jest emerytem, rencistą,
• osoba pobiera świadczenia w Niemczech,
• podatnik został wezwany do rozliczenia przez niemiecki urząd skarbowy.

Niemiecka karta podatkowa nie zawsze jest niezbędna. Jeśli nie masz możliwości zdobycia niemieckiego odpowiednika PIT 11, do wykonania rozliczenia dołącz Abrechnung, czyli miesięczny odcinek z wypłaty za ostatni miesiąc pracy w danym roku podatkowym.

Aby uzyskać z Niemiec zwrot podatku, przedstaw dokumenty potwierdzające Twój dochód uzyskany na terenie Niemiec. Karta podatkowa, czyli Lohnsteuerbescheinigung, jest rocznym podsumowaniem, które potwierdza wysokość zarobków osiągniętych u Twojego pracodawcy.

Jeśli miałeś więcej niż jednego pracodawcę, dostarcz nam wszystkie zaświadczenia podatkowe, jakie otrzymałeś.

Korzystny zwrot podatku może Ci się należeć także wtedy, kiedy dołączysz zaświadczenie EU/EWR potwierdzające dochody spoza Niemiec (w tym z Polski). Aby uzyskać poświadczenie z urzędu skarbowego, powinieneś dokonać rozliczenia (najczęściej na druku PIT 36 + ZG) w polskim urzędzie skarbowym. Podczas wypełniania polskiej deklaracji podatkowej nie zapominaj o dochodach uzyskanych za granicą. Te należy również wykazać.

Niezbędne dokumenty bardziej szczegółowo opisujemy na stronie: Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec?

Jeżeli posiadasz obowiązek składania zeznania podatkowego, to zgodnie z niemieckim prawem deklarację podatkową powinieneś składać co roku. Jeżeli rozliczenie dochodów nie wpłynie do niemieckiego fiskusa, urząd może wystawić wezwanie, a nawet naliczać kary i odsetki za spóźnienia.

Nie mając obowiązku podatkowego, nie musisz się rozliczać, co nie oznacza, że nie byłoby dla Ciebie korzystne. Nawet po krótkiej pracy w Niemczech jest spora szansa, aby otrzymać zwrot podatku w niemałej wysokości, szczególnie po uwzględnieniu niemieckich ulg podatkowych.

• 2021 = 9 744,00 €
• 2022 = 10 347,00 €
• 2023 = 10 908,00 €
• 2024 = 11 604,00 €
• 2025 = 12 096,00 €

Jeżeli chcesz rozliczyć podatek w Niemczech, koniecznie uzyskaj zaświadczenie podsumowujące dochody uzyskane na terenie Polski i pozostałych krajów. Aby odzyskać podatek, przedstaw opieczętowany przez polski urząd i podpisany przez Ciebie druk EU/EWR. Więcej dowiesz się z artykułu: Zaświadczenie o dochodach EWR do Niemiec.

Rozliczenie podatkowe możesz złożyć do 4 lat wstecz:

• za 2024 rok – od 01 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2028 r.
• za 2023 rok – do 31 grudnia 2027 r.
• za 2022 rok – do 31 grudnia 2026 r.
• za 2021 rok – do 31 grudnia 2025 r.

Pamiętaj – jeżeli masz obowiązek rozliczenia, wymagane jest od Ciebie złożenie rozliczenia w ściśle określonym terminie.

Masz możliwość złożenia odwołania od otrzymanej decyzji podatkowej w ustawowym terminie wskazanym w tym dokumencie. Jeżeli Twoje niemieckie rozliczenie podatkowe zostało dokonane w sposób niewłaściwy (na przykład nie zawierało ulg podatkowych) – skorzystaj z naszych usług!

Pamiętaj! W tym przypadku czas odgrywa kluczową rolę!

Termin rozliczenia roku 2024 powrócił do pierwotnej daty, czyli do 31.07.2025.

Niemieckie prawo podatkowe mówi, że osoby mające obowiązek rozliczenia (począwszy od roku podatkowego 2018) powinny składać zeznanie podatkowe do 31 lipca. Urzędowi jednak zdarzało się wydłużać ten termin. Tak się stało w przypadku rozliczeń za rok 2020 i kolejnych. Za rozliczenie roku podatkowego 2021 urząd również wydłużył termin, tym razem do końca października, czyli do 31.10.2022. Termin rozliczenia podatku za rok 2022 został odroczony do 02.10.2023. Za rok 2023 termin na rozliczenie to 02.09.2024.

Jeżeli nie złożysz zeznania podatkowego w wyznaczonym terminie, urząd ma prawo wystawić Ci wezwanie, a także naliczyć kary z odsetkami.

Pamiętaj! Odzyskiwanie podatku będzie procesem krótszym, a Ty skrócisz czas oczekiwania na swój zwrot podatku z Niemiec, jeżeli Twoje zeznanie wpłynie do urzędu jak najszybciej.

Brak odpowiednich dokumentów wcale nie oznacza, że nie masz możliwości uzyskania zwrotu podatku z Niemiec. Możesz liczyć na naszą pomoc.

Napiszemy dla Ciebie pismo do odpowiedniego urzędu skarbowego z prośbą o przesłanie danych, jakie ten posiada, na adres Twojego miejsca zamieszkania. Podamy jednocześnie nazwę pracodawcy i okres zatrudnienia. W celu wykonania usługi skontaktuj się z nami pod numerem 774 455 030.

Może jednak zdarzyć się tak, że niemiecki urząd skarbowy nie będzie posiadać wymaganych informacji na Twój temat.

W pierwszej kolejności zalecamy zatem skontaktowanie się z pracodawcą w celu uzyskania dokumentu. Pamiętaj, że ma on obowiązek wydania karty podatkowej do końca lutego.

Tak, rozliczenie podatku z Niemiec może być wspólne. Twój współmałżonek nie musi posiadać adresu zameldowania na terenie Niemiec. Nie ma znaczenia również fakt, czy polski urząd skarbowy rozlicza was razem, czy osobno.

Ważnym jest, aby chociaż jeden ze współmałżonków posiadał na terenie Niemiec nieograniczony obowiązek podatkowy.

Uwzględniając małżonka w rozliczeniu podatku, możemy często odzyskać nadpłacony podatek w większej wysokości.

Na naszej stronie dostępny jest kalkulator zwrotu podatku z Niemiec. Korzystając z niego, możesz sprawdzić, które rozliczenie będzie dla Ciebie korzystniejsze – indywidualne czy wspólne.

Rozliczenie podatku z Niemiec (zarówno rozliczenie indywidualne jak i wspólne) może być o wiele bardziej korzystne, kiedy skorzystamy z ulg podatkowych. Aby odzyskać podatek w jak najwyższej wysokości, do dokumentów dołącz potwierdzenia na przysługujące ulgi podatkowe. Są to między innymi: potwierdzenia za opłacanie czynszu (oraz umowa najmu mieszkania), rachunki za noclegi, Internet czy komórkę (od niemieckiego operatora) używaną w celach służbowych. Pamiętaj o kosztach zjazdów: bilety autobusowe, autokarowe czy lotnicze. W deklaracji podatkowej możemy także ryczałtowo uwzględnić dojazdy z adresu zamieszkania do pracy w Niemczech.

Więcej szczegółów opisujemy na stronie: Ulgi podatkowe w Niemczech w 2024: co warto wiedzieć?

Tak. Decydując się na rozliczenie podatku dochodowego, zobowiązujesz się podać w urzędzie skarbowym wszystkie prawidłowe dane na swój temat, w tym informacje o dzieciach. Wykazując dzieci, możesz uzyskać dodatkową ulgę dotyczącą podatku solidarnościowego i kościelnego.

Rozliczenie podatku dochodowego powinno wówczas skutkować korzystniejszym wynikiem.

Aby uzyskać zwrot podatku z Niemiec, należy odpowiadać na wszystkie pisma z urzędu, zachowując wyznaczony termin. Przekaż nam jak najszybciej otrzymane pismo dotyczące podatku – my je przetłumaczymy i udzielimy odpowiedzi.

Nieudzielenie odpowiedzi wydłuża czas na rozliczenie podatku. Urzędnik nie mający pełnych informacji, może zaniżyć Twój zwrot podatku, na przykład nie uwzględniając rozpisanych kosztów. Informację, jakie pismo może do Ciebie trafić, znajdziesz w artykule: Po rozliczeniu podatku dochodowego w Niemczech otrzymałem pismo z urzędu Finanzamt. Co robić?

Czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec wynosi średnio od 3 do 6 miesięcy od momentu wysłania deklaracji do urzędu. Termin ten jest umowny, a urząd nie ma limitu czasowego na rozliczenie podatku z Niemiec.

Wynikiem i najlepszym potwierdzeniem rozliczenia jest decyzja z urzędu skarbowego wysłana na adres podatnika. Widnieją w niej informacje, do jakich ulg podatkowych urząd przyznał Ci prawo podczas wyliczania zwrotu podatku z Niemiec oraz jakie koszty zaakceptował, rozpatrując Twoją deklarację podatkową.

Jeżeli wynikiem rozliczenia będzie zwrot podatku, urząd wykona przelew na konto bankowe podane w deklaracji dotyczącej podatku niedługo po wydaniu decyzji.

Płatność prowizyjna za rozliczenie podatku z Niemiec

Po rozpatrzeniu Twojego rozliczenia urząd prześle pieniądze na nasze konto techniczne – zostanie ono utworzone specjalnie dla Ciebie. Z niemieckiego Finanzamtu otrzymasz decyzję podatkową, która przyjdzie na Twój adres korespondencyjny. Prześlij ją od razu do nas, a my zweryfikujemy wszystkie dane i przelejemy do Ciebie zwrot pomniejszony o nasze wynagrodzenie.

Płatność gotówkowa za rozliczenie podatku z Niemiec

Możesz też wybrać płatność „z góry” i zapłacić za realizację usługi gotówką lub przelewem jeszcze przed jej wykonaniem. Wtedy urząd skarbowy przeleje zwrot podatku bezpośrednio do Ciebie. Wystarczy, że podasz nam swój numer konta bankowego podczas wypełniania naszej ankiety osobowej lub formularza online.

Diety pracowników zagranicznych nie są opodatkowane przez urząd, pod warunkiem, że wykaże się, na co zostały przeznaczone. Najlepszym rozwiązaniem jest zdobycie od pracodawcy zaświadczenia dotyczącego wypłaconych diet.

Niestety nie. W przypadku Niemiec, tak jak i innych krajów podatkowych, urzędy wymagają od każdego podatnika, aby ten złożył deklarację podatkową osobno za wszystkie lata podatkowe.

Na przykład, jeżeli masz obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech i pracowałeś na terenie Niemiec 3 miesiące w roku 2023 i 7 miesięcy w roku 2024 – musisz przedstawić przed urzędem skarbowym dwa osobne zeznania.

Nie ma możliwości łączenia rozliczeń podatku w Niemczech z różnych lat w jedno zeznanie.

• I klasa podatkowa – najczęściej przypisywana kawalerom, pannom, osobom rozwiedzionym i owdowiałym.
• II klasa podatkowa – przeznaczona dla osób niebędących w związku małżeńskim i jednocześnie samotnie wychowujących dzieci.
• III klasa podatkowa – tę klasę posiadają osoby w związkach małżeńskich, których małżonek zarabia znacząco mniej (lub nie ma żadnych dochodów) i ma przyznaną V klasę podatkową. Także dla osób owdowiałych, do końca pierwszego roku po śmierci małżonka.
• IV klasa podatkowa – otrzymywana jest przez oboje małżonków, kiedy uzyskują oni zbliżone dochody.
• V klasa podatkowa – przysługuje danej osobie, tylko jeżeli współmałżonek w trakcie trwania roku podatkowego był przypisany do III klasy podatkowej.
• VI klasa podatkowa – przynależą do niej podatnicy, którzy mają więcej niż jednego pracodawcę na terenie Niemiec.

Teoria mówi, że gdy jesteś na 1 klasie podatkowej, Twój pracodawca odprowadza podatek w wysokiej kwocie. To przeważnie sprawia, że można uzyskać spory zwrot podatku w przypadku rozliczenia.

Natomiast jeśli masz 3 klasę podatkową, Twój pracodawca odprowadza podatek nisko, a nawet wcale. Jednocześnie rekompensuje Ci to wyższym wynagrodzeniem każdego miesiąca. W tym przypadku przy dokonywaniu rozliczenia podatku z niemieckim urzędem skarbowym można spodziewać się bardzo niskiego zwrotu, a nawet sporej dopłaty.

Jest to jednak czysta teoria, a o szczegóły powinieneś zapytać swojego pracodawcę.