Возврат налога из Нидерландов

Возврат налогов – это не что иное, как налоговый расчет, в результате которого происходит возврат переплаченных налогов.

Налог, уплачиваемый вашим работодателем, может быть разным по сумме. Бывают также случаи, когда работодатель вообще не обязан платить налог. Поэтому иногда расчет может включать в себя доплату. Сумма уплаченного налога и его соотношение с общим доходом окажут существенное влияние на размер возврата налогов.

Не всегда возможно вернуть весь налог, уплаченный в данном налоговом году. Помните, что каждая страна хочет, чтобы вы платили максимально возможные налоги в этой стране, и в каждой отдельной стране действуют свои налоговые законы. Это означает, что все налоговые декларации всегда требуют индивидуального подхода.

Выбрав налоговую декларацию, в которой указаны понесенные расходы и налоговые льготы (на которые налогоплательщик должен иметь право), можно получить значительный возврат налога или избежать доплаты

Мы проведем для вас тщательный перерасчёт ваших доходов и проанализируем, сколько налогов вы заплатили. Мы также примем во внимание понесенные вами расходы и на основании присланных вами документов рассчитаем, какую сумму налога вы сможете вернуть.

Уплата налогов из Нидерландов требует подготовки со стороны налогоплательщика:

подтверждение банковского счета,
налоговая карточка, в которой, в частности, указаны собранные авансовые налоговые платежи и доход, полученный в Нидерландах,
двусторонняя копия удостоверения личности,
Номер BSN – ранее был SOFI
справка о доходах – форма UE/WE,
налоговая карточка jaaropgave,
подтверждение расходов.

Средний размер возврата налогов, получаемого нашими клиентами, составляет 1589 €. Однако результат урегулирования зависит от ряда факторов. К ним относятся:

• налоговые пороги,
• сумма взносов, взимаемых для целей подоходного налога,
• уплаченные взносы на социальное страхование,рабочее время в Нидерландах,
• предоставленные льготы,
• есть ли у налогоплательщика другие доходы.

Да! Исправление ошибочной налоговой декларации в Нидерландах считается подачей полной новой декларации. Такое исправление должно быть получено голландской налоговой службой не позднее 5 лет с момента окончания соответствующего налогового года.

Если налогоплательщик своевременно подает заявление в налоговую инспекцию, предварительное решение обычно выносится в течение шести месяцев после получения налоговой декларации. После вынесения решения сроки уплаты переплаты по налогу невелики.

Вычеты из понесенных расходов возможны в Нидерландах, но применяются крайне редко из-за необходимости наличия очень надежной документации.

Вычитаемые расходы:

• расходы, связанные с выплатой алиментов на жену
• чрезвычайные медицинские расходы в связи с тяжелой болезнью или инвалидностью
• расходы, связанные с уходом за тяжелобольным инвалидом (невозможно получить, если этот человек не проживает в Нидерландах)
• расходы, понесенные на курсы, необходимые для осуществления профессиональной деятельности (в Нидерландах)
• расходы на пожертвования благотворительным организациям или церкви (в пределах Нидерландов)
• расходы на содержание зданий, являющихся памятниками архитектуры Нидерландов
• затраты на предоставление займов начинающим предпринимателям в Нидерландах

Тот факт, что налоговые резиденты имеют право на налоговые льготы, очевиден, но что делать, если налогоплательщик не имеет такого статуса? Упустит ли он возможность получить положительный расчет по подоходному налогу за свою работу в Нидерландах? Нет!

Вы имеете право на льготу, если ваш голландский доход составляет 90% от вашего “мирового дохода” за налоговый год. Это же правило действует для тех, кто подает совместную налоговую декларацию из Нидерландов. Доход, полученный в Нидерландах, должен составлять мин. 90% от общего дохода, полученного за пределами этой страны. Вам не нужно быть резидентом Нидерландов, чтобы в полной мере воспользоваться налоговыми льготами в Нидерландах.

Важно помнить, что каждый человек, работающий в Нидерландах, должен получить налоговую карточку Jaaropgaaf после окончания налогового года, то есть до конца марта. Если вы потеряли Jaaropgaaf и думаете о возврате налога, мы можем получить информацию о налоговом досье непосредственно из налоговой службы Нидерландов, чтобы вы могли урегулировать свои налоги.

Обязанность подавать декларацию (за годы до 2022 включительно) распространялась на налогоплательщиков, ожидающих возврата налогов из Нидерландов более 14 евро или если размер офисной надбавки превышал 45 евро. Налогоплательщики, работающие в Нидерландах с 2023 года, обязаны подавать декларацию, если они ожидают возврата налогов более 17 евро и офисной надбавки более 51 евро. Вы можете подать налоговую декларацию не более чем за пять лет назад.

• за 2023 год до 31 декабря 2028 года.
• за 2022 год к 31 декабря 2027 года.
• за 2021 год до 31 декабря 2026 года.
• за 2020 год к 31 декабря 2025 года.
• 2024 – до 31.12.2029.

Мы также можем исправить неправильный налоговый расчет в Нидерландах за период до пяти лет назад.

Однако не стоит затягивать с расчетом. Голландский налоговый орган могут в любой момент вызвать вас для подачи неоплаченной декларации и начислить проценты за просрочку.

При подготовке налоговой декларации необходимо указать все доходы, полученные за пределами Нидерландов. Для составления декларации необходимо предоставить справку о доходах UE/WE, в которой указано ваше право на получение пособий.

Мы ответим, кто обязан уплачивать голландские налоги. Если вы работали в Нидерландах, но не являетесь постоянным жителем страны, подача налоговой декларации является для вас обязанностью в следующих случаях:

• За годы до 2022 включительно, если налогоплательщики ожидают возврата налогов более 14 евро или если размер офисной надбавки превышает 45 евро. Налогоплательщики, работающие в Нидерландах в 2023 и позже, обязаны подать декларацию, если они ожидают возврата более 17 евро, а офисный сбор – более 51 евро.
• Вы получили призыв к учету. Aangiftebrief – это официальное письмо, адресованное Belastingdienst, независимо от ожидаемого результата. Необходимо представить налоговую декларацию в установленный Belastingdienst срок. Если налоговая декларация не поступит в ведомство в установленный срок, на налогоплательщика может быть наложен штраф в размере от 385 евро до 5514 евро.

Сокращение голландской льготы по налогам наиболее сильно затронет тех, кто едет работать в Нидерланды на короткий срок. Сезонные работники, получающие доход в обеих странах одновременно и остающиеся налоговыми резидентами другой страны, должны рассчитывать на уплату разницы между применимыми налогами в другой стране и Нидерландах.

Можно заочно получить BSN для фискального партнера и получить возврат налога из совместной налоговой декларации в Нидерландах.

Этот номер присваивается каждому жителю Нидерландов в целях идентификации.

Для того чтобы иметь право на совместную декларацию, налогоплательщик должен получать не менее 90 % общего дохода в Нидерландах. Если это условие выполнено, необходимо проверить, было ли получено в Нидерландах не менее 90 % совместного дохода супругов. Совместный расчет возможен только при соблюдении обоих условий.

В это время собирайте ежемесячные платежные ведомости, а также подтверждения налоговых вычетов и расходов. Это поможет вам рассчитать максимально возможный размер налогового возмещения из Нидерландов. На их основе налоговая служба Нидерландов обработает вашу налоговую декларацию.

Налоговые ставки в Нидерландах означают процентные ставки подоходного налога, действующие в стране. В Нидерландах действует прогрессивная налоговая система, что означает, что налоги взимаются с дохода в соответствии с различными пороговыми значениями дохода. Чем выше доход, тем выше процент налога, который необходимо уплатить. Поэтому для многих налогоплательщиков подоходный налог должен быть уплачен в налоговых органах Нидерландов путем подачи надлежащим образом заполненной налоговой декларации.