Повернення податків у Німеччині

Податковий рік триває з 1 січня по 31 грудня відповідного календарного року. За цей час, працюючи в цій країні, зберіть усі підтвердження витрат і податкових відрахувань, на які ви маєте право.

У 2025 році останнім роком, за який можна розрахувати податки з Німеччини, є 2021 р. Податкова декларація за цей рік має бути отримана до 31.12.2025 р. Після цього терміну надіслати заявку в офіс буде неможливо – такі функції в бухгалтерській програмі буде заблоковано, а надіслану паперову декларацію буде відхилено. Ви також можете подати декларацію у 2025 році за:

– 2023 рік, крайній строк приймання декларацій за цей рік – 31 грудня 2027 року.

– 2022 рік, крайній термін отримання за цей рік – 31 грудня 2026 року.

Ви можете здійснити оплату з німецького податку за минулий рік, щойно у вас є необхідні документи. Якщо всі ваші роботодавці вже подали податкову декларацію щодо сплаченого податку за минулий рік і ви отримали форму EU/EWR від податкових органів в іншій країні ЄС – ви можете сплатити свій німецький податок! Подайте заявку на розрахунок податку вже сьогодні!

Якщо ви працювали в Німеччині і у вас є обов’язок подавати декларацію, як правило, ви повинні подати заяву до 31.07.

Для повернення податків, необхідно також пред’явити сертифікат EU/EWR, який підтверджує ваш дохід, отриманий в іншій країні, окрім Німеччини, наприклад у Польщі.

Lohnsteuerbescheinigung (Lohnsteuer), відповідний Abrechnung і заповнена форма EU/EWR є необхідними документами для правильного заповнення декларації про доходи.

Довідка з EU/EWR (Bescheinigung) – це документ, який необхідний для сплати податків у Німеччині. Ця форма підтверджує ваш дохід, отриманий за межами Німеччини. Для того щоб правильно заповнити декларацію, необхідно показати в ній ваш глобальний дохід.

Залежить від комплекту документів. Якщо ви не можете отримати податкову картку або у вас виникли проблеми з її отриманням, її може замінити Abrechnung, тобто щомісячний розрахунковий листок за останній місяць роботи у відповідному податковому році.

Обов’язковою умовою є те, що в ньому має бути дата припинення трудових відносин (винятком є квитанція за грудень) та річне зведення. Якщо ви не впевнені, що цього буде достатньо для вашого розрахунку – надішліть його нам для перевірки на WhatsApp або ел.пошту ([email protected]). Ми перевіримо наявні у вас документи і повідомимо вам, чи можливий розрахунок за ними.

І якщо це необхідно, ми запропонуємо вам відновити податкову карту.

Якщо у вас відсутні необхідні документи, це не означає, що ви не зможете отримати повернення податку з Німеччини. Ви можете розраховувати на нашу допомогу.

Ми напишемо за вас лист до відповідного податкового відомства з проханням надіслати нам наявні у них дані про вашу адресу. Водночас ми повідомимо ім’я вашого роботодавця і період роботи. Для реалізації цієї послуги скачайте, будь ласка, пакет документів для відновлення податкової картки.

Однак може трапитися так, що податкова служба Німеччини не має необхідної інформації про вас. Тому ми рекомендуємо спочатку зв’язатися з вашим роботодавцем, щоб отримати цей документ. Зверніть увагу, що вони зобов’язані видати вам податкову карту до кінця лютого.

Залежить від того, чи є у вас податковий обов’язок. Якщо ви зобов’язані подавати декларацію про доходи, то за німецьким законодавством це означає, що ви повинні подавати її щороку. Якщо ви не подасте декларацію про доходи до кінця строків, влада може, по-перше, надіслати вам запит і навіть нарахувати штрафи та пені за несвоєчасне подання заявки (недотримання строків) на повернення податку.

Якщо у вас немає податкових зобов’язань, ви не зобов’язані подавати декларацію. Проте варто подумати, чи буде подання заявки вигідним для вас. Навіть після нетривалої роботи велика ймовірність того, що розрахунок декларації закінчиться чималим поверненням податків.

Фізичні особи, які є податковими резидентами Німеччини, зобов’язані подавати щорічну декларацію за певний фінансовий рік до Німеччини. Цей статус надається особам, які постійно проживають на території Німеччини або понад шість місяців і, отже, отримали необмежену податкову відповідальність.

Як правило, обов’язок зі сплати податку виникає у людей, які задовольняють хоча б одну з найбільш поширених умов:

• платник податків отримав Steuernummer (як правило, це особи, які вже оселилися в DE раніше, оскільки Steuernummer видається після поселення. Він вказується в повідомленні про нарахування податку).
• платник податків отримує в податковому відомстві так званий Steuerfreibetrag (пільгу на прохання роботодавця – це зазначено в податковій картці)
• платнику податків присвоєно третій або шостий податковий клас – Steuerklasse 3 або 6
• платники податків, які мають зареєстрований бізнес на території Німеччини (Gewerbe)
• одержувачі пенсії в Німеччині
• одержувачі допомоги в Німеччині

2021 = 9 744,00 €

2022 = 10 347,00 €

2023 = 10 908,00 €

2024 = 11 604,00 €

2025 = 12 096,00 €

В індивідуальних і в спільних податкових деклараціях ви можете скористатися податковими пільгами, які можуть зменшити суму податку до сплати або призвести до збільшення повернення. Включіть у документи витрати на проживання: рахунки за житло, оплата оренди (договір оренди квартири), інтернет або мобільний телефон (німецький оператор), який використовується в ділових цілях. Також дуже важливі витрати на проїзд: квитки на автобус, міжміський автобус або авіаквитки. У деклараціях можна також врахувати витрати на проїзд від місця проживання до місця роботи в Німеччині як одноразову виплату.

Пам’ятайте, що в податкових інспекціях завжди можуть запросити підтвердження будь-яких пільг, включених у декларацію. Тому завжди рекомендується збирати докази витрат, понесених у зв’язку з легальним працевлаштуванням, щоб сума повернення податків була більшою.

Так. Коли ви вирішуєте подати заяву про доходи, ви зобов’язуєтеся надати податковій службі всю достовірну інформацію про себе. Показавши своїх дітей і представивши необхідні документи, ви можете отримати додатковий податок на кредит солідарності. Це має бути враховано на повернення податків з Німеччини.

Інформацію про ваших дітей-утриманців можна внести у відповідні поля під час подання документів або заповнення онлайн-форми.

Щоб отримати повернення податку в Німеччині, потрібно відповісти на всі листи з відомства у встановлений термін. Перешліть отриманий податковий лист нам якомога швидше – ми перекладемо його і відповімо.

Відсутність відповіді призведе до затягування процесу врегулювання податкового питання. Крім того, чиновник, який не володіє повною інформацією, може занизити ваше відшкодування, наприклад, не взявши до уваги перераховані витрати.

Термін очікування на отримання повернення податків з Німеччини становить від 3 до 6 місяців після того, коли ви відправили податкове відрахування до податкової інспекції. Цей термін є договірним, і відомство не має обмежень щодо часу опрацювання поданої декларації.

Результатом і найкращим підтвердженням врегулювання є рішення податкової інспекції, надіслане на адресу платника податків. У ньому буде зазначено, на які податкові пільги ви маєте право та які витрати податкова служба прийняла при підготовці вашої декларації.

Якщо в результаті рішення податкова інспекція повертає податок, вона завжди перераховує його на банківський рахунок, зазначений у декларації. Фінансове відомство зазвичай розпоряджається про переказ протягом короткого часу після винесення податкового рішення.

Оплата комісії

Після опрацювання вашої заявки, відомство відправить гроші на наш технічний рахунок – він буде створений спеціально для вас. З податкової служби Німеччини ви отримаєте податкове рішення на свою поштову адресу. Щойно ми отримаємо від вас рішення, ми надішлемо вам суму на отримання повернення за вирахуванням нашої комісії.

Оплата готівкою

Якщо ви вирішите оплатити послугу готівкою або банківським переказом, відомство відправить належне вам повернення податків на ваш банківський рахунок до обробки. Усе, що потрібно зробити, це повідомити нам номер рахунку під час заповнення анкети.

Можна відняти з декларації такі витрати:

• проїзд на роботу – тобто проїзд від місця проживання в Німеччині і до місця роботи
• проживання – додайте підтвердження, наприклад, квитанції, перекази
• дієтичне харчування – нам потрібен список будівельних майданчиків/список робочих місць/сертифікат від роботодавця
• курси/навчання – потрібен сертифікат про закінчення і підтвердження оплати за навчання
• ліки/медичне лікування – потрібні чеки/рахунки, довідка від лікаря про необхідність їх приймання, видана до їх приймання

  Слід пам’ятати, що якщо ви подорожуєте на службовому автомобілі, але самі оплачуєте витрати на пальне, податкова і так може не прийняти ці витрати.

Добові іноземних працівників не оподатковуються, якщо ви покажете, на що вони були витрачені. Найкраще рішення – отримати від роботодавця довідку про виплачені добові на заробітну плату протягом року. Такий документ є найкращим підтвердженням для податкової служби Німеччини.

Можна відняти з податкового вирахування такі витрати:

• добові – для їх деталізації необхідна довідка від роботодавця із зазначенням кількості днів, коли ви працювали понад 8 годин і 24 години
• одноразова сума за ночівлю в каюті – для внесення в декларацію необхідна довідка від роботодавця із зазначенням кількості робочих днів понад 24 години
• періодичні огляди водія (для цього додайте квитанції про оплату оглядів)
• ділові телефонні розмови – додайте квитанції
• про понесені витрати – включити одноразову суму в розмірі не більше 240 євро
• коригувальні окуляри – додайте квитанції про оплату окулярів
• курси/навчання – потрібен сертифікат про закінчення та підтвердження оплати
• ліки/медичні процедури – додайте чеки/рахунки, а також довідку від лікаря про необхідність їхнього вживання до початку лікування. Якщо ви здійснюєте далекі поїздки та ночуєте в кабіні вантажівки (а отже, не маєте постійного місця роботи), ми можемо оформити для вас проїзд в обидва боки.

Можна виділити шість податкових класів:

• I – до нього найчастіше належать особи, які не перебувають у шлюбі, розлучені особи, а також вдови.
• II – до цього класу належать особи, які не перебувають у шлюбі, водночас є самотніми.
• III – до цього класу належать особи, які перебувають у шлюбі, чий чоловік чи дружина заробляють значно менше (або взагалі не мають доходу), їм присвоюється податковий клас V. Вдови також належать до цього класу, до кінця першого року після смерті чоловіка.
• IV – отримують обоє з подружжя, якщо в них однакові доходи.
• V – надається тільки в тому випадку, якщо протягом податкового фінансового року подружжя було віднесено до податкового класу III.
• VI – відноситься до платників податків, які мають кілька роботодавців у Німеччині.

Результат розрахунку прибуткового податку залежить від низки чинників, включно з податковими внесками, що стягуються роботодавцем, загальним сімейним та особистим становищем платника податків, наданою допомогою, показаними витратами та іншими доходами платника податків та його чоловіка/дружини, отриманими в Німеччині та за її межами. Тому кінцевим результатом розрахунку може бути сума повернення податку або доплата.

Якщо в результаті врегулювання виникне доплата на користь влади, влада повідомить вам у рішенні Bescheid, наскільки багато потрібно доплатити. Зокрема, вас поінформують, до якого часу ви повинні виплатити належну владі суму і на який рахунок. Якщо ви не знаєте, як правильно зробити переказ у відомство, будь ласка, зв’яжіться з нами. Іноді буває так, що податкова інспекція вказує в податковому рішенні авансові платежі, які мають бути сплачені в наступній декларації. Авансові платежі розраховуються для платників податків, у яких доволі часто виникають доплати в офіс. Авансові платежі підлягають сплаті щокварталу. У рішенні також буде зазначено, до якого терміну необхідно сплатити той чи інший авансовий платіж.

Найкраще подати документи і розрахуватися швидше. Відомство приступає до обробки декларацій у порядку їх надходження, але часто буває, що співробітники податкової не встигають обробляти їх через додаткові завдання, наприклад декларації з податку на майно. Тому гарною ідеєю є подання декларацій до обробки відомством в електронному вигляді. Електронні заявки обробляються швидше.

Є багато випадків, коли на повернення податків або на отримання податкового рішення потрібно чекати понад шість місяців. У цьому випадку потрібно звернутися до відповідного податкового відомства. Зверніть увагу, що в рамках пропонованих нами послуг ми звертаємося до органів влади від вашого імені.

Для того щоб мати можливість подавати заявку спільно з чоловіком або дружиною, ви повинні відповідати певним критеріям. Можливість спільного врегулювання доступна платнику податків, який набув необмежених податкових зобов’язань.

Для того щоб мати можливість подавати заявку спільно з чоловіком або дружиною, ви повинні відповідати певним критеріям. Можливість спільного врегулювання доступна платнику податків, який набув необмежених податкових зобов’язань.

Включивши свого чоловіка або дружину в декларацію, ви часто можете претендувати на отримання великої суми переплаченого прибуткового податку. Водночас, у разі спільного врегулювання додаткові витрати, такі як ведення подвійного домашнього господарства, можуть бути вирахувані із суми податку. Зокрема, варто пам’ятати, що спільне врегулювання зазвичай більш вигідне. Це сума, що не оподатковується, подвоюється. Це означає, що у 2024 податковому році неоподатковувана сума становила 11 604,00 євро для індивідуальної декларації: 11 604,00 євро, а при спільному розрахунку: 23 208 євро.

Якщо ви ставите питання, чи повинні ви розраховуватися за Elterngeld, як розраховуватися за іноземні допомоги по безробіттю і чи є взагалі сенс показувати ці допомоги в податковій декларації, відповідь: так! Якщо ви отримували допомогу, яку виплачувала окрема установа, наприклад:

допомога по хворобі, що виплачується лікарняною касою (Krankenkasse)
допомога з безробіття, яку виплачувало бюро з працевлаштування (Arbeitsamt)
допомога по банкрутству
батьківська допомога (Mutterschaftsgeld, Elterngeld)
відпускні з відпускного фонду (це стосується тільки будівельної галузі)

Надішліть нам рішення про надання цих пільг. У цих рішеннях вказується, за який період отримано пільги і в якому розмірі. Ці листи видаються установами, які займаються виплатою конкретних допомог. У випадку з відпускними Фонд відпустки видає так зване відпускне посвідчення. Ми вимагаємо цей документ в оригіналі.

Вищезазначені допомоги обов’язково мають бути включені до вашої декларації.

Під час підготовки податкової декларації в цій країні основним доходом, про який ви не маєте повідомляти до Фінансового відомства, є дохід від MiniJob, MidiJob, Hartz IV і одноразових робіт, що виконуються в сільськогосподарському секторі. Ці доходи не включаються в декларацію. Усі інші глобальні доходи, отримані платником податків, мають бути обов’язково відображені в декларації.

Після отримання податкового рішення у вас є можливість подати апеляцію протягом встановленого законом строку, зазначеному в документі. Якщо ваша податкова декларація була подана неправильно – скористайтеся нашими послугами. Строк подання виправлення (апеляції) чітко визначений, тому не чекайте! Надішліть документи на перевірку швидше!