Кто может получить возврат подоходного налога из Германии?

Каждый, кто работал в Германии и платил налог на заработную плату (Lohnsteuer), может подать заявление на возврат переплаченного налога из Германии. Вы можете рассчитаться с налоговой службой (Finanzamt) за четыре предыдущих года, то есть вы все еще можете рассчитать 2021 год в 2025 году.

Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на нас в социальных сетях:

• Instagram
• Facebook

Узнать, какие документы нужны для расчёта налога из Германии.

Кто должен рассчитывать подоходный налог в Германии?

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Германии, обязаны подавать ежегодную декларацию определённого финансового года в Германию. Этот статус предоставляется лицам, постоянно проживающим на территории Германии или более шести месяцев и, следовательно, получившим неограниченную налоговую ответственность.

Как правило, обязанность по уплате налога возникает у людей, удовлетворяющих хотя бы одному из следующих условий:

• налогоплательщик получил налоговый номер Steuernummer (как правило, это лица, которые уже поселились в Германии ранее, так как Steuernummer выдается после поселения. Он указывается в уведомлении о начислении налога).
• налогоплательщик получает в налоговом ведомстве так называемый Steuerfreibetrag (льготу по просьбе работодателя – это указано в налоговой карточке)
• налогоплательщику присвоен третий или шестой налоговый класс – Steuerklasse 3 или 6
• налогоплательщики, имеющие зарегистрированный бизнес на территории Германии (Gewerbe)
• получатели пенсии в Германии
• получатели пособий в Германии
• налогоплательщик был призван к расчёту налоговым ведомством Германии.

Кто может получить возврат налога из Германии?

Рассмотрим самые распостраннёные примеры, кто может получить возврат налога из Германии:

Иностранные работники (зарубежные сотрудники)

• Люди, которые официально трудоустроены в Германии.
• Работники, которые уплатили подоходный налог (Einkommensteuer) через работодателя.
• Часто переплата возникает из-за неправильно рассчитанных налоговых отчислений или из-за налоговых вычетов, которыми работник не воспользовался.
• Временные работники, сезонные сотрудники, а также лица, работающие по контракту (Umowa o pracę).

Резиденты Германии (неограниченная налоговая обязанность)

• Лица, которые проживают в Германии более 183 дней в году.
• Лица, которые зарегистрировали постоянное место жительства (Wohnsitz) в Германии.
• Они обязаны подавать налоговую декларацию и могут рассчитывать на возврат, если:
  • Платили больше налогов, чем требовалось.
  • Воспользовались налоговыми льготами (Steuerfreibetrag).
  • Применили налоговые вычеты, такие как расходы на переезд, обучение, медицинские расходы.

Нерезиденты Германии (ограниченная налоговая обязанность)

• Лица, которые работали в Германии временно и получали доход.
• Они могут рассчитывать на возврат налога, если:
  • Их доход не превышал необлагаемого минимума (Grundfreibetrag).
  • Работодатель удерживал слишком высокие налоговые отчисления.
  • Они пользовались налоговыми льготами, но не указали это в декларации.

Необлагаемый минимум за 2024 год:

• Для одиноких: €11,604 в год
• Для семейных пар: €23,208 в год

Самозанятые и фрилансеры (Selbständige und Freiberufler)

• Если вы работали как самозанятый специалист в Германии и платили налоги авансом, вы можете вернуть излишне уплаченные суммы.
• Возможность налогового возврата зависит от:
  • Учёта расходов на ведение бизнеса.
  • Использования налоговых вычетов.
  • Правильного оформления налоговой декларации.

Семейные пары и родители

• Супруги, которые подают совместную налоговую декларацию (Ehegattensplitting).
• Родители, которые могут воспользоваться:
  • Льготами на детей (Kindergeld).
  • Компенсацией расходов на детский сад и образование (Kinderbetreuungskosten).

Пример:
Если у вас есть дети и вы оплачиваете их детский сад, часть этих расходов может быть компенсирована в виде налогового возврата.

Лица с медицинскими расходами

• Вы можете вернуть часть налогов, если понесли значительные медицинские расходы, которые не были покрыты страховой компанией.
• К таким расходам относятся:
  • Лечение.
  • Покупка лекарств.
  • Реабилитация.

Владельцы недвижимости

• Если вы владеете недвижимостью в Германии и сдаёте её в аренду, вы можете использовать налоговые вычеты на ремонт, амортизацию и расходы на содержание.
• Снижение налогов также возможно при продаже недвижимости.

Студенты и практиканты

• Студенты, которые работали в Германии во время учёбы.
• Практиканты, которые оплачивали налоги с зарплаты.
• Возможность возврата возникает, если заработок не превышал необлагаемый минимум.

Какие расходы можно вычесть для возврата подоходного налога?

• Расходы на жильё и аренду.
• Расходы на транспорт (например, поездки на работу).
• Профессиональные расходы (например, покупка рабочего оборудования).
• Расходы на обучение и повышение квалификации.
• Медицинские расходы.
• Пожертвования и благотворительность.