Кто должен платить налоги в Польше? Этот вопрос запутан еще тем, что включает двух участников – иностранца, работающего в Польше, и его работодателя/клиента, находящегося за пределами страны. Три страны также играют свою роль – родина иностранца, Польша, где он работает, и страна, в которой находится его контрагент. Где же нужно уплачивать налоги?
Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на наш Фейсбук и Инстаграм.
Где же нужно уплачивать налоги?
Для прояснения этого вопроса давайте рассмотрим пример. Допустим, программист из Республики Беларусь переехал в Польшу, привез семью и работает удаленно с немецкой компанией. Не уточняя специфику их сотрудничества – будь то отношения работника и работодателя или клиента и исполнителя, – от этого зависит также порядок налогообложения.
По Закону о налоге на доходы физических лиц в Польше, иностранец, находящийся на территории страны и имеющий доход, обычно облагается налогом за этот доход в Польше, даже если он не является постоянным резидентом. Это означает, что доход, полученный на территории Польши, подлежит налогообложению в этой стране, даже если деньги пришли из-за границы.
Относительно оплаты налогов на родине существуют нюансы. В примере с программистом из Беларуси, который работает удаленно для немецкой компании из Польши, возможно потребуется уплата налогов в его родной стране. Это зависит от наличия договора о двойном налогообложении между Польшей и Беларусью/Украиной/Россией. Если такого договора нет, гражданин может быть обязан уплатить налоги как в Польше, где он получает доход, так и в своей родной стране, например Беларуси.
Правила налогообложения иностранных доходов действительно крайне сложны и подвержены изменениям в зависимости от многочисленных факторов, включая межгосударственные договоренности. В конкретных случаях требуется внимательно изучать условия налогообложения в каждой из стран, вовлеченных в процесс получения дохода.
😏 Мало кто знает: мы даем скидку на первый расчёт. Только тем, кто знает, где искать…
🎁 Нажми здесь и получи свою скидку 20% Промокод + пошаговая инструкция внутри
Твой код скидки:TTBLOG20
Как воспользоваться?
Удалённая работа и налог в Польше
В рассмотренном примере программиста из Беларуси, работающего удаленно для немецкой компании из Польши, налогообложение может зависеть от различных факторов:
- времени пребывания в каждой из стран,
- характера дохода,
- налоговых соглашений между странами
и других аспектов, связанных с налоговым законодательством.
Правила ОЭСР, описывающие налогообложение доходов от работы в другой стране для резидентов, обычно предусматривают определенные критерии для уплаты налогов. В практическом плане сложности могут возникнуть из-за:
- специфики отношений между работником и работодателем,
- требований и обязательств, предписанных законодательством страны работодателя,
- а также условий налогообложения в стране проживания.
Обсуждение налогообложения доходов, особенно когда они связаны с несколькими странами, требует внимательного изучения конкретных обстоятельств. Также требует консультации с налоговыми экспертами, юристами, знакомыми с налоговым законодательством в каждой из стран. В этом мы можем вам помочь.
Выгодная альтернатива
Рассмотрение B2B-отношений, где иностранный специалист выполняет заказы для иностранного клиента из другой страны, действительно может представлять себя более выгодной альтернативой в предотвращении сложностей, связанных с налогообложением в разных странах.
Заключение B2B-договора позволяет иностранному специалисту работать на себя как предпринимателю и самостоятельно управлять своими налоговыми обязательствами. В большинстве случаев, налоговые вопросы будут локализованы в стране его пребывания, что упрощает и уменьшает вероятность споров и проблем с двойным налогообложением.
Важно учитывать, что выбор организационной формы для ведения бизнеса в Польше может потребовать изучения и адаптации к требованиям местного законодательства. Регистрация как индивидуального предпринимателя может быть ограничена для иностранных граждан, и иногда приходится рассматривать альтернативные формы организации, такие как ООО или другие.
В целом, использование B2B-модели для выполнения заказов иностранными специалистами может предоставить больше гибкости и контроля над финансовыми аспектами и налогообложением. Но требует внимательного понимания и соответствия законодательства в стране, где ведется бизнес. Для этого рекомендуется получение консультаций у юристов или налоговых экспертов, знакомых с законами и требованиями налогообложения в соответствующей юрисдикции.
Ситуация с украинским беженцем
Ситуация с украинским беженцем, проживающим в Польше и работающим удаленно на украинского работодателя, представляет собой уникальный случай, учитывая обстановку военных действий и особые обстоятельства.
Из официального письма налоговой службы Польши видно, что украинский налоговый резидент, находящийся в Польше, может, по своему желанию, продолжить платить налоги в украинский бюджет за свой доход, полученный от украинского работодателя. Это предоставляет украинскому беженцу возможность сохранить свой налоговый статус в Украине, несмотря на проживание в другой стране. В связи с динамической ситуацией актуальность данного разрешения можно уточнить в Налоговой службе вашего города. Это временная мера и предоставляется с определенными условиями. Она доступна для граждан Украины и является добровольной. Украинский беженец в Польше, работающий на украинского работодателя, может выбрать, чтобы его налоги перечислялись в украинский бюджет, сохраняя свой налоговый статус в Украине. Это дает возможность сохранить связь с родиной и продолжить выплаты налогов в страну, даже находясь за ее пределами.
🇵🇱 Работал в Польше? Вот что мы подготовили именно для тебя:
Скачай приложение TimeTax — подай декларацию официально, удобно и с максимальной выгодой.
Мы сопровождаем клиентов с 2006 года и знаем, как сделать всё правильно и без лишних хлопот.
⚠️ Калькулятор не учитывает:
– семейное положение (например, наличие детей)
– смену адреса
– доходы из других стран
– расходы, которые можно зачесть
– актуальные налоговые льготы и вычеты и т.д.
Именно такие нюансы часто меняют результат на сотни евро — если их правильно учесть.
Наши специалисты знают, как сделать это законно и выгодно — поэтому результат всегда лучше.
Приложение доступно на украинском, русском, польском и английском языках,
Работает на iOS и Android — язык можно выбрать после установки.
💬 Есть вопросы? Напиши нашему специалисту Диане — она поможет начать расчёт.
0 Комментариев