Работа в Нидерландах привлекает многих иностранцев благодаря высокому уровню жизни, хорошим условиям труда и социальной защищенности. Однако важно понимать, как устроена налоговая система, чтобы правильно планировать свои финансы. С 1 января 2025 года в Нидерландах действует прогрессивная налоговая система, которая подразумевает разные ставки в зависимости от дохода. Давайте разберемся в основных аспектах налогообложения для работников.
Важные моменты:
- Общая налоговая льгота (Algemene heffingskorting): Применяется к каждому налогоплательщику и может уменьшить итоговую сумму налога. Размер этой льготы уменьшается по мере увеличения дохода.
- Рабочая льгота (Arbeidskorting): Специальная льгота для работающих людей, которая также уменьшает налогооблагаемую базу.
- Медицинские взносы: В дополнение к подоходному налогу, все жители Нидерландов обязаны иметь медицинскую страховку. Работодатели удерживают взносы на медицинское страхование из зарплаты сотрудников.
Пример расчета:
К примеру, ваш годовой доход составляет €85,000 евро, то налогообложение будет следующим:
- На первые €77,500 евро будет применяться ставка 36,97%.
- Оставшаяся сумма (€7,500) будет облагаться по ставке 49,50%.
Таким образом, налог на доходы будет рассчитываться в соответствии с этими ставками, с учетом возможных налоговых льгот и вычетов.
Социальные взносы
В дополнение к подоходному налогу, работающие в Нидерландах обязаны делать взносы в систему социального страхования, которые включают:
- Взносы на медицинское страхование (Zorgverzekeringswet): каждый житель Нидерландов обязан иметь медицинскую страховку. Работники платят взносы через своего работодателя, а также через обязательную индивидуальную страховку.
- Пенсионные взносы (AOW, Algemene Ouderdomswet): это государственная система пенсионного обеспечения, на которую идут обязательные взносы.
Особенности для иностранцев и что такое рулинг
30% ruling — налоговая льгота для высококвалифицированных иностранных специалистов, работающих в Нидерландах.
Ключевые моменты:
- До 30% заработной платы может быть освобождено от налогов.
- Льгота действует до 5 лет.
- Требования:
- Специалист должен быть нанят нидерландским работодателем.
- Специалист должен обладать редкими навыками или высоким уровнем квалификации.
- Проживание на значительном удалении от Нидерландов перед переездом (150 км и более).
Преимущества:
- Снижение налоговой нагрузки.
- Привлекательные условия для иностранных специалистов и работодателей.
Важно:
- Льгота может быть аннулирована в случае нарушения условий договора или смены работодателя без уведомления налоговой службы.
Налоговые декларации
Сроки подачи декларации:
- 1 марта: Начало обработки налоговых деклараций за предыдущий налоговый год.
- 1 мая: Крайний срок подачи деклараций для резидентов и нерезидентов.
- Три года: Налоговые органы имеют до трёх лет для проверки декларации.
Как подать декларацию:
- Через онлайн-платформу Mijn Belastingdienst.
- Важно указать все доходы, налоговые льготы и возможные вычеты.
Заключение
Налоговая система в Нидерландах может показаться сложной, особенно для новичков, но понимание её основных принципов поможет вам лучше планировать свои финансы и воспользоваться всеми доступными льготами. Работа в Нидерландах, несмотря на высокие налоговые ставки, предлагает много преимуществ, включая социальные гарантии и хорошее качество жизни.
0 Комментариев