Налоговые классы в Германии (Steuerklasse): полный обзор и особенности

Обычно те, кто имеет налоговый класс 1, уплачивают большую сумму налога. Это, как правило, позволяет получить значительное возмещение налогов при расчете налога. С налоговым классом 3 работодатель платит мало или вообще не платит налоги. Теоретически, он должен компенсировать это более высокой зарплатой. В этом случае вы можете рассчитывать на очень низкое возмещение или даже большую доплату при урегулировании вашего налога с немецкими налоговыми органами.

Чтобы быть в курсе актуальных событий, подписывайся также на нас в социальных сетях:

• Instagram
• Facebook

Что такое возврат налога

Налоговый возврат – это расчет, в результате которого происходит возврат переплаченного налога с ваших доходов.

Налог, уплачиваемый работодателем, может быть разным. Бывает, когда работодатель не обязан платить налог. Поэтому иногда расчет может включать в себя доплату. Сумма уплаченного налога с дохода и его соотношение с общим доходом окажут существенное влияние на размер возврата.

Не всегда возможно вернуть весь налог, уплаченный в данном налоговом году. Помните, что каждая страна хочет, чтобы вы платили максимально возможные налоги, и в каждой отдельной стране действуют свои налоговые правила. Это означает, что все налоговые декларации всегда требуют индивидуального подхода.

Выбрав налоговую декларацию, в которой указаны понесенные расходы и налоговые льготы (на которые резидент – налогоплательщик должен иметь право), можно получить значительный возврат или избежать доплаты.

Мы проведем для вас тщательный перерасчёт вашего дохода и проанализируем, сколько налога с дохода вы заплатили. Мы также примем во внимание понесенные вами расходы и на основании присланных вами документов рассчитаем, какую сумму из заработной платы вы сможете вернуть.

Налоговый класс в Германии – сколько налоговых классов в Германии?

В 2025 году в Германии существует шесть налоговых классов ( steuerklasse )– как и в 2025 и предыдущих годах. В зависимости от того, к какому налоговому классу относится налогоплательщик, ставка налога, отчисляемая в Германии, определяется по-разному.

Налоговые классы в Германии – При каких я могу рассчитывать на возврат налога в Германии?

Вернуть налог можно при всех налоговых классах. Учитывая сумму уплаченного налога, больше всего шансов на возврат имеют лица, принадлежащие к налоговому классу 1. Этот налоговый класс, как правило, присваивается вновь прибывшим в Германию, которые ранее не платили налоги и не декларировали брака. Решение об изменении налогового класса всегда остается за клиентом. В идеале о таком изменении следует проконсультироваться с бухгалтерией компании, где выполняется работа.

Какие существуют налоговые классы в Германии (Steuerklasse)?

В Германии существует 6 налоговых классов. Они определяют не только обязанность подавать налоговую декларацию в налоговую, но и общую сумму налога, которую необходимо уплатить в налоговую в течение года. Все работники, работающие в Германии, принадлежат к определенному налоговому классу. Это касается также иностранцев. К какому классу вы относитесь, зависит от многих факторов.

Первый класс (Steuerklasse 1)

• Кто входит: Холостые, разведённые, вдовцы, а также лица, живущие раздельно от супруга.
• Особенности: Минимальные налоговые льготы, стандартные налоговые отчисления.
• Для кого: Людей без детей и партнёра.

Второй класс (Steuerklasse 2)

• Кто входит: Родители-одиночки, воспитывающие детей в одиночку и имеющие право на налоговую льготу для родителей-одиночек (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende).
• Особенности: Дополнительные налоговые льготы на детей.
• Для кого: Для родителей, которые живут одни с детьми.

Третий класс Steuerklasse 3

• Кто входит: Супруги, если один из них зарабатывает значительно больше или если другой не работает.
• Особенности: Низкая налоговая ставка.
• Для кого: Для семей, где один из партнёров зарабатывает большую часть дохода.

Четвёртый класс (Steuerklasse 4)

• Кто входит: Супруги, которые зарабатывают примерно одинаково.
• Особенности: Одинаковые налоговые ставки для обоих супругов.
• Для кого: Для семей с равным распределением доходов.

Пятый класс (Steuerklasse 5)

• Кто входит: Супруги, если один из партнёров выбрал 3-й налоговый класс.
• Особенности: Высокие налоговые отчисления.
• Для кого: В комбинации с третьим классом, когда один из супругов зарабатывает значительно больше.

Шестой класс (Steuerklasse 6)

• Кто входит: Работники с несколькими рабочими местами (второе и последующие рабочие места).
• Особенности: Самая высокая налоговая ставка, нет налоговых льгот.
• Для кого выгоден: Для дополнительного заработка.

Изменение налогового класса в Германии (steuerklassenwechsel) ?

Изменить свой налоговый класс возможно при изменении семейного положения и личных обстоятельств. Если вы воспитываете ребенка самостоятельно, вы можете перейти на второй налоговый класс. Для изменения налогового класса в Германии необходимо обратиться в налоговую инспекцию Finanzamt (Informationen auf der Seite: https://www.bzst.de/DE/Service/Behoerdenwegweiser/FinanzverwaltungLaender/finanzverwaltunglaender_node.html) и представить заполненную форму на изменение налогового класса. Смена налогового класса для супружеских пар осуществляется только совместно. Решение об изменении налогового класса всегда остается за клиентом. В идеале о таком изменении следует проконсультироваться с бухгалтерией компании, где выполняются работы.

Могу ли я вести расчёт налога совместно с супругом?

Для того чтобы иметь возможность подавать заявку совместно с супругом, вы должны соответствовать определенным критериям. Возможность совместного урегулирования доступна налогоплательщику, который приобрел неограниченные налоговые обязательства.

Почему стоит вести совместные расчеты с моим супругом?

Включив своего супруга в декларацию, вы часто можете претендовать на получение большой суммы переплаченного подоходного налога (einkommensteuer). При этом, в случае совместного урегулирования дополнительные расходы, такие как ведение двойного домашнего хозяйства, могут быть вычтены из суммы налога. В том числе, стоит помнить, что совместное урегулирование обычно более выгодно. Это сумма, не облагаемая налогом, удваивается. Это означает, что в 2025 налоговом году не облагаемая налогом сумма составляет 11,604 евро для индивидуальной декларации: 11,604 евро, а при совместном расчете: 23,208 евро.

Как ускорить расчет налога?

Лучше всего подать документы и рассчитаться скорее. Ведомство приступает к обработке деклараций в порядке их поступления, но часто бывает, что сотрудники налоговой не успевают обрабатывать их из-за дополнительных заданий, например декларации по налогу на имущество . По этому хорошей идеей является подача деклараций к обработке ведомством в электронном виде. Электронные заявки обрабатываются быстрее.

Что мне делать, если я жду свою декларацию дольше шести месяцев?

Есть много случаев, когда на возврат налогов или на получение налогового решения нужно ждать более шести месяцев. В этом случае нужно обратиться в соответствующее налоговое ведомство. Обратите внимание, что в рамках предлагаемых нами услуг мы обращаемся в органы власти от вашего имени.

Кто должен рассчитывать налог в Германии?

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Германии, обязаны подавать ежегодную декларацию определённого финансового года в Германию. Этот статус предоставляется лицам, постоянно проживающим на территории Германии или более шести месяцев и, следовательно, получившим неограниченную налоговую ответственность.

Как правило, обязанность по уплате налога возникает у людей, удовлетворяющих хотя бы одному из следующих условий:

• налогоплательщик получил налоговый номер Steuernummer (как правило, это лица, которые уже поселились в Германии ранее, так как Steuernummer выдается после поселения. Он указывается в уведомлении о начислении налога).
• налогоплательщик получает в налоговом ведомстве так называемый Steuerfreibetrag (льготу по просьбе работодателя – это указано в налоговой карточке)
• налогоплательщику присвоен третий или шестой налоговый класс – Steuerklasse 3 или 6
• налогоплательщики, имеющие зарегистрированный бизнес на территории Германии (Gewerbe)
• получатели пенсии в Германии
• получатели пособий в Германии
• налогоплательщик был призван к расчёту налоговым ведомством Германии.

Какие документы необходимы для расчёта налога?

Для того чтобы получить возврат налога, вы должны представить документы, подтверждающие ваш доход, полученный в Германии. Налоговая карточка, или Lohnsteuerbescheinigung (Lohnsteuer), – это годовая карта, подтверждающая, сколько вы заработали у конкретного работодателя в течение года. Если у вас было несколько работодателей, предоставьте нам все полученные вами налоговые справки.

С другой стороны, если вы не получали таких справок, вы можете предоставить Abrechnung, то есть ежемесячный расчетный листок за каждый рабочий день. Документ, относящийся к последнему месяцу работы у каждого работодателя за соответствующий налоговый год, должен содержать те же данные, которые указаны в налоговой карточке.

Для возврата налогов, необходимо также предъявить сертификат EU/EWR, который подтверждает ваш доход, полученный в другой стране, кроме Германии, например в Польше.

Lohnsteuerbescheinigung (Lohnsteuer), соответствующий Abrechnung и заполненная форма EU/EWR являются необходимыми документами для правильного заполнения декларации о доходах.

Что такое сертификат UE/EOG (Bescheinigung EU/EWR) и как его получить?

Справка из EU/EWR (Bescheinigung) – это документ, который необходим для уплаты налогов в Германии. Эта форма подтверждает ваш доход, полученный за пределами Германии. Для того чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо показать в ней ваш глобальный доход.

На какой результат расчета я могу рассчитывать?

Результат расчета подоходного налога зависит от ряда факторов, включая налоговые взносы, взимаемые работодателем, общее семейное и личное положение налогоплательщика, предоставленные пособия, показанные расходы и другие доходы налогоплательщика и его супруга, полученные в Германии и за ее пределами. Поэтому конечным результатом расчета может быть сумма возврата налога или доплата.

Как платить налог, если у меня есть доплата?

Если в результате урегулирования возникнет доплата в пользу властей, власти сообщат вам в решении Bescheid, насколько много нужно доплатить. В том числе, вас поинформируют, до какого времени вы должны выплатить причитающуюся властям сумму и на какой счет. Если вы не знаете, как правильно сделать перевод в ведомство, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Иногда бывает так, что налоговая инспекция (Finanzamt)указывает в налоговом решении авансовые платежи, которые должны быть уплачены в следующей декларации. Авансовые платежи рассчитываются для налогоплательщиков, у которых довольно часто возникают доплаты в офис. Авансовые платежи подлежат уплате ежеквартально. В решении также будет указано, до какого срока необходимо уплатить тот или иной авансовый платеж.

Могу ли я подать исправление в декларации?

После получения налогового решения у вас есть возможность подать апелляцию в течение установленного законом срока, указанном в документе. Если ваша налоговая декларация была подана неправильно – воспользуйтесь нашими услугами. Срок подачи исправления (апелляции) строго определен, поэтому не ждите! Отправьте документы на проверку скорее!