Rozliczenie dochodów z Belgii w Polsce PIT 36 ZG

Stopę procentową podatku wyliczoną od sumy zarobków stosuje się do dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Polsce.

Dochody zdobyte poza Polską, nieważne gdzie uzyskane, nie są zatem opodatkowane w naszym kraju. Dochody uzyskane za granicą mają jedynie wpływ na polskie zobowiązanie podatkowe w roku podatkowym.

Jeżeli nie posiadasz żadnych przychodów uzyskanych w Polsce, a dochody z zagranicy nie podlegają polskiemu opodatkowaniu – nie musisz dokonywać rozliczenia zeznań PIT z załącznikiem PIT ZG.

Niezależnie od kraju, z którego pochodzą, dochody osiągnięte za granicą łączy podatek dochodowy – zawsze należy go zadeklarować przed odpowiednim urzędem skarbowym. Jeżeli zarobki osiągnięte za granicą łączy się z dochodami osiąganymi w Polsce, to deklarację należy także złożyć w polskim urzędzie, mimo że dochody będą zwolnione od podatku na podstawie UPO.

• Dane identyfikacyjne (Wpisz swoje imię, nazwisko, PESEL lub NIP., Określ rok podatkowy, za który składana jest deklaracja.)
• Kraj uzyskania dochodu (Wskaż kraj, w którym uzyskiwano zarobki. Jeśli uzyskujesz dochody z kilku krajów, odrębny druk składa się odrębnie dla każdego państwa.)
• Dochody uzyskane za granicą (Wpisz przychód, koszty uzyskania przychodu oraz dochód, jaki uzyskałeś w danym kraju. Podaj wartość podatku zapłaconego za granicą.)
• Metoda unikania podwójnego opodatkowania (W Polsce stosuje się dwie metody: 1. Wyłączenie z progresją – dochody nie są opodatkowane w Polsce, ale wpływają na stawkę podatkową stosowaną do dochodów krajowych. 2. Odliczenie proporcjonalne – dochód jest opodatkowany w Polsce, ale można odliczyć podatek zapłacony za granicą.) Na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania  dochody nie zostaną opodatkowane dwukrotnie. Ważne jest jednak by prawidłowo zadeklarować podatek w Polsce i za granicą.
• Podatek zapłacony za granicą (Wpisz kwotę podatku, jaki zapłaciłeś w obcym kraju, w walucie lokalnej oraz w przeliczeniu na złote (według kursu NBP z ostatniego dnia roboczego przed uzyskaniem dochodu)
• Podpis i załącznik do PIT-36 ( Po wypełnieniu PIT-36/ZG dołącz go do deklaracji PIT-36. Prześlij lub złóż w urzędzie skarbowym.)

Nasz zespół ekspertów wypełni PIT-36/ZG w Twoim imieniu, zapewniając szybkie i bezbłędne rozliczenie. Dzięki wieloletniemu doświadczeniu uzyskamy dla Ciebie maksymalnie korzystny zwrot podatku. Możesz skorzystać z darmowego kalkulatora, który pokaże szacunkowy zwrot, a my zajmiemy się resztą!

Metoda proporcjonalnego odliczenia oznacza, że zagraniczne dochody sumowane są z dochodami ze źródeł przychodów z Polski i kalkuluje się od nich wysokość podatku.

Od podatku obliczonego z łącznej sumy dochodów odlicza się jednak (w odpowiedniej proporcji) dochód uzyskany w Belgii.

Jeżeli za granicą odprowadzono mniej podatku niż w Polsce – różnicę podatku należy uiścić do Skarbu Państwa. Metodę proporcjonalnego odliczenia stosuje się przy rozliczeniach, gdy państwa uzyskania dochodu to: Australia, Austria, Belgia, Dania, Finlandia, Holandia, Irlandia, Izrael, Japonia, Kanada, Litwa, Norwegia, Nowa Zelandia, Portugalia, Rosja, Słowacja, Stany Zjednoczone, Wielka Brytania, Zjednoczone Emiraty Arabskie.

Jeżeli pracowałeś w którymkolwiek z tych krajów i posiadasz tytuł polskiego rezydenta podatkowego – masz obowiązek złożenia PIT-36 ZG, niezależnie czy uzyskałeś dochód z Polskich źródeł czy nie.

Każdy rezydent podatkowy w Polsce ma obowiązek zadeklarowania podatku płaconego od obliczonej sumy dochodów.

Oznacza to, że urząd skarbowy uwzględni zarobki wypracowane wyłącznie w Polsce. Jeśli nie będzie wiedział o Twoich zarobkach z Belgii, dokonane zostanie błędne rozliczenie. Konieczne jest wówczas dokonanie korekty, a załącznik PIT 36 wraz z załącznikiem PIT ZG należy złożyć jak najszybciej.

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) to porozumienie między dwoma krajami w celu uniknięcia sytuacji, w której dana osoba lub firma byłaby opodatkowana za te same dochody w obu krajach.

Umowa ta może obejmować różne rodzaje dochodów, takie jak:

• dochody z pracy,
• wynagrodzenia,
• dochody z nieruchomości,
• dywidendy,
• odsetki.

Działanie umowy jest oparte na dwóch głównych zasadach:

1. jest tu zasada wolności związanej z opodatkowaniem dochodów w jednym z krajów umowy. Oznacza to, że jeśli zapłacisz podatki w jednym kraju, drugi kraj nie będzie już mógł od Ciebie pobierać podatków od tych samych dochodów,

2. UPO zapewnia mechanizmy, które pozwalają na uniknięcie podwójnego opodatkowania dochodów uzyskanych poza granicami Polski nawet jeżeli  masz obowiązek je rozliczyć w Polsce.

Na przykład, jeśli zapłacisz podatek w jednym kraju, drugi kraj może zastosować zwolnienie podatkowe lub umorzenie podatku w odpowiedniej kwocie, aby zrekompensować podwójne opodatkowanie.

W praktyce, gdy masz związki z więcej niż jednym krajem, warto zapoznać się z konkretną umową o unikaniu podwójnego podatku między tymi krajami. W ten sposób będziesz wiedział, jakie zasady obowiązują i jak uniknąć płacenia podwójnych podatków.

Wszystkie dane identyfikacyjne, osobowe i informacyjne, a także miejsce zamieszkania zamieszcza się w sekcjach od A do B zeznania podatkowego. W sekcji C, uwzględniając podział danych przychodów, podatnicy wykazują dochody uzyskane w danym roku:

• ze stosunku pracy i podobnych
• z prowadzenia działalności gospodarczej pozarolniczej
• z najmu lub dzierżawy
• prawa autorskie i inne prawa
• inne źródła typu emerytury, renty, stypendia z zagranicy itp.

Jesteś rezydentem podatkowym, jeśli spełniasz określone kryteria, które różnią się w zależności od kraju

Rezydent podatkowy to osoba, która posiada centrum interesów osobistych lub centrum interesów życiowych w danym kraju. W tym kraju ta osoba jest opodatkowana na podstawie zarobków lub innych czynników.

Jeżeli jesteś uznany za polskiego rezydenta podatkowego to właśnie przed polskim urzędem skarbowym powinieneś złożyć deklarację podatkową. Podstawowe kryteria, które mogą wpływać na Twój status jako rezydenta podatkowego, to zwykle:

• miejsce zamieszkania,
• czas przebywania w kraju
• miejsce pracy i źródła dochodów.

Jeśli mieszkasz w danym kraju przez większość roku lub masz tam swoje główne źródło dochodu, istnieje prawdopodobieństwo, że jesteś uznawany za rezydenta podatkowego, a co za tym idzie powinieneś rozliczyć podatek w urzędzie skarbowym tego kraju.

Załącznik PIT ZG dot. dochodów osiągniętych poza granicami Polski, dołącza się do czterech głównych formularzy:

• PIT 36 - dla osób, których zarobki opodatkowane były według skali podatkowej.
• PIT 36L - dla przedsiębiorców wybierających podatek liniowy.
• PIT 38 - dla osób zbywających udziały w spółkach, papiery wartościowe i kryptowaluty.
• PIT 39 - dla podatników nabywających lub sprzedających nieruchomości.

Zasadniczo właściwość urzędu skarbowego ustala się według miejsca zamieszkania na ostatni dzień roku podatkowego. Jeśli jednak w ciągu roku nastąpi zmiana miejsca zamieszkania, bierze się pod uwagę adres zameldowania z dnia zadeklarowania podatku. W przypadku ustania miejsca zamieszkania na terytorium Polski przed złożeniem deklaracji, rozpatrywane jest ostatnie miejsce zamieszkania w kraju.

Należy również pamiętać, że przy rozliczeniach podatkowych w formularzu PIT istotne jest miejsce faktycznego pobytu, a nie miejsce meldunku. Oznacza to, że deklarację podatkową można złożyć w miejscowości, w której się pracuje, nawet jeśli nie jest to miejsce zameldowania. Nie jest też konieczne posiadanie meldunku w miejscu złożenia deklaracji ani składanie dodatkowego formularza ZAP-3.

Termin składania deklaracji PIT-36 ZG mija 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Podatnik powinien upewnić się, że wszystkie wymagane załączniki zostały dołączone do deklaracji.

W przypadku opóźnienia mogą zostać naliczone odsetki za zwłokę oraz możliwe sankcje wynikające z przepisów prawa skarbowego.