774 455 030
kontakt@timetax.pl
Holenderski system podatkowy jest złożony, a obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Holandii zależy od kilku czynników, takich jak wysokość dochodów, rodzaj zatrudnienia, miejsce zamieszkania, a także źródła dochodów. W latach 2023/2024 wprowadzono pewne zmiany w przepisach podatkowych, które mogą wpływać na obowiązki podatników. Niniejszy artykuł przybliży, kto ma obowiązek na rozliczenie podatku w Holandii w tych latach oraz na co zwrócić uwagę, aby uniknąć problemów związanych z holenderskim urzędem skarbowym (Belastingdienst) oraz czy trzeba sie rozliczyc z podatku w Holandii.
1. Osoby pracujące w Holandii – mieszkańcy kraju
Jeśli jesteś rezydentem Holandii i osiągasz dochody z pracy, masz obowiązek rozliczenia podatku w holandii. Rezydencję podatkową w Holandii mają osoby, które mieszkają tam na stałe, prowadzą swoje życie osobiste oraz zawodowe na terenie kraju i których centrum interesów życiowych znajduje się w Holandii.
Kryteria dla rezydenta podatkowego
- Przebywanie na stałe w Holandii.
- Posługiwanie się holenderskim adresem zameldowania.
- Posiadanie dochodów z pracy lub działalności gospodarczej
Twój kod rabatowy:TTBLOG20
Jak skorzystać?
formularz do rozliczenia
Jeżeli spełniasz powyższe kryteria i jesteś rezydentem podatkowym , jesteś zobowiązany do złożenia rocznego zeznania podatkowego, w którym musisz pamiętać o uwzględnieniu wszystkich dochodów osiągniętych, zarówno te pochodzące z pracy, jak i z innych źródeł (np. oszczędności, inwestycji, nieruchomości).
2. Osoby nierezydenci, osiągające dochody w Holandii
Obowiązek rozliczenia podatku dochodowego mają także osoby, które nie są rezydentami Holandii ale osiągają tam dochody. Przykładem mogą być osoby, które pracują w Holandii przez część roku, ale zamieszkują na stałe w innym kraju lub osoby dojeżdżające do pracy z sąsiednich państw (np. Niemiec czy Belgii).
Kryteria dla nierezydentów
- Osiąganie dochodów z pracy wykonywanej w Holandii.
- Uzyskiwanie dochodów z wynajmu nieruchomości w Holandii.
- Dochody z inwestycji lub emerytur pochodzących z Holandii.
Nierezydenci są zobowiązani do rozliczenia się z holenderskim urzędem skarbowym, jeśli ich dochody pochodzą z terytorium Holandii. Co ważne, nierezydenci mają możliwość ubiegania się o specjalny status podatkowy, który pozwala im korzystać z ulg i odliczeń dostępnych dla rezydentów, jeśli znaczną część swoich dochodów uzyskują na terenie Holandii.
3. Próg dochodowy a obowiązek rozliczenia podatku
Nie każdy, kto osiągnął dochody w Holandii, ma obowiązek złożenia zeznania podatkowego. Istnieje próg dochodowy, poniżej którego podatnik nie musi składać rocznego rozliczenia. W 2023 i 2024 roku próg ten wynosił ok. 48 000 euro rocznie dla osób samotnych oraz wyższy dla rodzin i małżeństw. Jeżeli Twoje dochody nie przekraczają tego limitu, nie musisz rozliczać się z podatku, chyba że:
- Otrzymałeś wezwanie o złożenie deklaracji w określonym terminie
- Chcesz skorzystać z ulg lub zwrotów podatkowych, takich jak zwrot kosztów związanych z ubezpieczeniem zdrowotnym czy ulgi na dzieci.
4. Osoby prowadzące działalność gospodarczą
Przedsiębiorcy prowadzący własną działalność gospodarczą w Holandii, zarówno jednoosobowe firmy (ZZP), jak i większe przedsiębiorstwa, mają obowiązek rozliczenia się z podatku przed urzędem skarbowym. Obejmuje to nie tylko podatek dochodowy, ale także podatek VAT (BTW) oraz inne potencjalne zobowiązania podatkowe wynikające z prowadzenia działalności na terenie Holandii.
Przedsiębiorcy są zobowiązani do składania deklaracji podatkowych regularnie w ciągu roku (w przypadku VAT – kwartalnie) oraz do złożenia rocznego rozliczenia dochodowego na koniec roku podatkowego. W przypadku przedsiębiorców obowiązują szczególne przepisy dotyczące odliczeń związanych z kosztami prowadzenia firmy, inwestycjami czy amortyzacją.
5. Osoby pobierające świadczenia socjalne lub emerytury
Osoby mieszkające w Holandii, które otrzymują świadczenia socjalne, takie jak zasiłki dla bezrobotnych, świadczenia z tytułu niezdolności do pracy, czy emerytury, także podlegają opodatkowaniu i są zobowiązane do rozliczenia się za dany rok podatkowy. Te dochody są traktowane jak inne formy przychodów i muszą być uwzględnione w roczną deklarację podatkową.
Osoby pobierające emeryturę mogą również skorzystać z ulg , które obniżają ich zobowiązania podatkowe, zwłaszcza jeśli ich dochody są ograniczone do świadczeń socjalnych.
6. Osoby z dochodami zagranicznymi
Osoby mieszkające w Holandii, ale osiągające dochody z zagranicy, są również zobowiązane do ich uwzględnienia w roczne rozliczenie podatku. Holandia ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, co oznacza, że dochody uzyskane za granicą mogą podlegać odliczeniom od podatku, aby uniknąć podwójnego opodatkowania tych samych dochodów.
Jeśli pracujesz za granicą lub masz dochody z inwestycji zagranicznych, musisz dokładnie sprawdzić, jakie zasady opodatkowania obowiązują w odniesieniu do tych dochodów, aby złożenie deklaracji podatkowej było prawidłowe.
7. Wezwanie do złożenia deklaracji podatkowej
Nawet jeśli nie spełniasz podstawowych warunków do obowiązkowego rozliczenia podatku (np. nie przekroczyłeś progu dochodowego), możesz otrzymać od holenderskiego urzędu skarbowego wezwanie do złożenia deklaracji podatkowej i rozliczenie dochodów. W takim przypadku, kiedy otrzymałeś wezwanie masz obowiązek odpowiedzieć na nie i złożyć zeznanie podatkowe, nawet jeśli nie będziesz zobowiązany do zapłaty podatku i zwrotu podatku. Warto zwrócić uwagę, że nieprzestrzeganie tego wezwania może skutkować karą finansową.
8. Termin składania zeznań podatkowych
W Holandii termin na złożenie deklaracji podatkowej za dany rok podatkowy zazwyczaj mija 1 maja następnego roku. W przypadku rozliczeń za podatek dochodowy za rok 2023, termin składania deklaracji upływa 1 maja 2024 roku. Jeżeli nie zdążysz złożyć deklaracji w terminie, możesz ubiegać się o przedłużenie terminu, co jest często akceptowane przez urząd skarbowy. W przeciwnym razie, opóźnienie w złożeniu deklaracji może prowadzić do nałożenia kar finansowych oraz opóźniony zwrot podatku z Holandii.
Jeżeli nie rozliczysz się z podatku w Holandii w obowiązującym terminie, urząd skarbowy wyśle ponaglenie . Daje Ci to dokładnie 10 dni na złożenie deklaracji podatkowej, w przeciwnym wypadku może zostać nałożona kara.
9. Ulgi i odliczenia podatkowe
Holenderski system podatkowy przewiduje wiele ulg i odliczeń, które mogą zmniejszyć wysokość należnego podatku. Są to m.in. ulgi dla rodzin, ulgi na dzieci, odliczenia związane z kosztami zdrowotnymi, edukacją czy inwestycjami. Skorzystanie z tych ulg może być korzystne, zwłaszcza w przypadku osób o niższych dochodach lub osób, które poniosły znaczne koszty związane z pracą czy życiem codziennym.
Jeśli masz prawo do ulg, warto upewnić się, czy dołączyłeś wszystkie potrzebne dokumenty i że zostały one poprawnie uwzględnione w rocznym rozliczeniu, aby uzyskać maksymalne korzyści finansowe.
Podatnik unikający płacenia podatku, nieprzedstawiający właściwego rozliczenia, ukrywający lub podający fałszywe dane dotyczące podstawy opodatkowania, może być ukarany grzywną do 720 stawek dziennych, a w skrajnych przypadkach nawet karą pozbawienia wolności.
Podsumowanie Czy trzeba się rozliczyć z podatku w Holandii?
Obowiązek rozliczenia w Holandii w latach 2023/2024 dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów, którzy osiągają dochody na terenie Holandii. Zgodnie z obowiązującą umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, rozliczenie podatku z Holandii w polskim urzędzie skarbowym jest obowiązkowe. Rezydenci mają obowiązek uwzględnienia w rozliczenie podatkowe wszystkich dochodów, zarówno z Holandii jak i z zagranicy, podczas gdy nierezydenci muszą złożyć rozliczenie podatkowe tylko z dochodów pochodzących z terytorium Holandii. Przedsiębiorcy, osoby pobierające świadczenia socjalne oraz osoby z dochodami zagranicznymi również posiadają obowiązek złożenia deklaracji.
Zachowanie terminów składania zeznań oraz prawidłowe uwzględnienie wszystkich dochodów i ulg podatkowych to klucz do bezproblemowego rozliczenia się z holenderskim urzędem skarbowym. Warto skonsultować się z biurem rachunkowym w celu uzyskania zwrotu podatku oraz profesjonalnej pomocy i maksymalizacji korzyści podatkowych.
Zastanawiasz się czy rozliczenie w Holandii jest dla Ciebie opłacalne?
Rozliczenie podatku z Holandii nie zawsze trzeba, ale często warto wykonać. Nie zwlekaj i sprawdź jakiej decyzji z holenderskiego urzędu skarbowego możesz się spodziewać.
Zastanawiasz się czy rozliczenie w Holandii jest dla Ciebie opłacalne?
Specjalnie dla klientów, którzy jeszcze zastanawiają się czy rozliczenie podatku z Holandii będzie dla nich korzystne przygotowaliśmy kalkulator podatkowy pozwalający wyliczyć podatek dochodowy, skorzystaj z niego i… podejmij najlepszą dla siebie decyzję! Bez obaw o formalności – zrealizujemy je za Ciebie. Po Twojej stronie zostanie jedynie czekanie na list z decyzją i zwrot podatku z Holandii.
Po Twojej stronie zostanie jedynie czekanie na list z Belastingdienst.
Osobom pracującym w Holandii proponujemy także zasiłek rodzinny Kinderbijslag
Masz pytania? Dręczą Cię wątpliwości? Skonsultuj się z naszymi specjalistami telefonicznie 774 455 030 lub mailowo kontakt@timetax.pl.
Podobne wpisy:
- Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku z Holandii
- Czy można wyrobić numer BSN w Holandii dla partnera?
- Czy pracując w Holandii muszę się rozliczyć w Polsce?
- Ile wynosi zwrot podatku z Holandii?
- Kiedy dostanę zwrot podatku z Holandii?
- W jaki sposób odbiorę swój zwrot podatku z Holandii?
- Czy mogę złożyć korektę rozliczenia podatkowego w Holandii?
- Jakie koszty mogę odliczyć od podatku w Holandii?
- Jakie ulgi mogę odliczyć rozliczając podatek w Holandii?
- Jak odzyskać Jarograf z Holandii?
- Za jakie lata mogę dostać zwrot podatku z Holandii?
- Czy rozliczając podatek z Holandii muszę wykazać dochody z innych krajów?
- Jakie znaczenie ma meldunek w Holandii?
- Ulga abolicyjna w Holandii 2023/2024 – jak wygląda?
- Czy muszę wykazywać dzieci starając się o zwrot podatku z Holandii?
- Ile kosztuje rozliczenie podatku z Holandii? Koszt rozliczenia Jarografu?
- Kiedy skorzystam z pełnej ulgi podatkowej w Holandii?
- Do kiedy muszę rozliczyć się w Holandii?
- Ile wynosi rozłąkowe w Holandii?
- Kiedy mogę rozliczyć się wspólnie małżonkiem w Holandii?
- Zaświadczenie o dochodach Holandia 2023/2024
- Jaki okres obejmuje rok podatkowy w Holandii?
- Podwójne opodatkowanie
Copywriter ujmujący w proste słowa nawet najbardziej zawiłe kwestie podatkowe.
Specjalnie dla Ciebie zamieszczam i publikuje materiały przygotowane przez specjalistów merytorycznych TimeTax. Jako koordynator do spraw marketingu dbam by wartościowa wiedza dotycząca rozliczeń podatku trafiała do osób, które są zainteresowane tą tematyką.
0 komentarzy