Zwrot podatku z Holandii

Rozliczenie podatku z Holandii wymaga od podatnika przygotowania:

• karty podatkowej (jaaropgave), w której rozpisane zostały między innymi pobrane zaliczki na poczet podatku oraz dochody osiągnięte w Holandii,
• dwustronnej kopii dowodu osobistego podatnika (oraz współmałżonka w przypadku rozliczenia wspólnego),
• numeru BSN (dawniej SOFI nr)
• polskiego PIT-u 36 z załącznikiem ZG informującego o dochodzie uzyskanym z Polski,
• zaświadczenia o dochodach – formularz UE/WE (dla podatników mających obowiązek potwierdzenia prawa do ulg),
• dokumentu potwierdzającego konto bankowe,
• potwierdzeń poniesionych kosztów.

Tak, osoba która ma status rezydenta podatkowego w Polsce, legalnie pracowała w Holandii i ma mieszane dochody (część z Polski, część z Holandii) powinna pamiętać, że holenderskie prawo podatkowe przewiduje obowiązek wykazania wszystkich dochodów w zeznaniu rocznym. Dochody z Holandii (i każdego innego kraju) powinny być ujęte w  PIT 36/ZG i przesłane do polskiego urzędu skarbowego.

Nawet jeśli na terenie Polski nie uzyskałeś dochodu, w polskim urzędzie skarbowym musisz złożyć tzw. rozliczenie zerowe.

Więcej na temat rozliczenia w Polsce i ulgi abolicyjnej dowiesz się z naszego bloga

Średni zwrot podatku uzyskiwany przez naszych klientów to 4082 zł. Rezultat rozliczenia jest jednak uzależniony od wielu czynników. Są to między innymi:

• progi podatkowe,
• wysokość składek pobranych na poczet podatku dochodowego,
• odprowadzone składki na ubezpieczenie społeczne,
• czas pracy na terenie Holandii,
• przyznane ulgi,
• czy pozostałe dochody podatnika.

Rozliczenie podatkowe może mieć więc dwa rezultaty: zwrot podatku lub dopłata. Chcesz wiedzieć więcej? Sprawdź wpis dot.wyniku rozliczenia podatku

Tak! Za korektę błędnego rozliczenia podatku z Holandii uznaje się złożenie pełnego, nowego rozliczenia.

Taką korektę holenderski urząd skarbowy powinien otrzymać do 5 lat wstecz od czasu zakończenia danego roku podatkowego. Sprawdź kiedy dokonamy korekty podatku.

Jeżeli podatnik złoży wniosek do urzędu skarbowego w terminie, wówczas, od momentu otrzymania deklaracji podatkowej, przeważnie do 6 miesięcy wydawana jest decyzja wstępna. Po wydaniu decyzji terminy wypłat nadpłaty podatkowej nie są długie.

Odwiedź nasz artykuł gdzie opisujemy szczegóły ile czasu może trwać rozliczenie podatku z Holandii.

W Holandii możliwe są odliczenia poniesionych kosztów, są one jednak stosowane bardzo rzadko ze względu na konieczność bardzo rzetelnego ich udokumentowania. Koszty możliwe do odliczenia:

• koszty poniesione z tytułu płacenia alimentów na żonę
• nadzwyczajne koszty medyczne wynikające z ciężkiej choroby lub niepełnosprawności
• koszty wynikające z opieki nad osobą poważnie upośledzoną (niemożliwe do uzyskania jeśli ta osoba przebywa w Polsce)
• koszty poniesione z tytułu odbycia kursów niezbędnych do wykonywania zawodu (na terenie NL)
• koszty poniesione z tytułu darowizn na organizacje charytatywne lub Kościół (na terenie NL)
• koszty poniesione z tytułu utrzymania budynków będących zabytkami holenderskimi
• koszty poniesione z tytułu udzielenia pożyczki przedsiębiorcom rozpoczynającym działalność na terenie NL

Fakt, że rezydentom podatkowym przysługują ulgi podatkowe jest oczywisty, ale co jeśli taki status nie przysługuje podatnikowi? Czy ominie go pozytywny rezultat rozliczenia podatku dochodowego za pracę na terenie Holandii? Nie!

Prawo do ulg przysługuje, gdy dochód z Holandii stanowi 90% “dochodu światowego” w danym roku podatkowym. Ta sama zasada obowiązuje dla osób dokonujących wspólne rozliczenie podatku z Holandii. Dochód osiągnięty na terenie Niderlandów musi stanowić min. 90% sumy dochodów osiągniętych poza tym krajem.

Nie jest potrzebny status rezydenta w Holandii, aby w pełni skorzystać z ulg podatkowych w Holandii. Więcej o tym jakie ulgi podatkowe przysługują podatnikom pisaliśmy w artykule: ulgi podatkowe oraz kiedy skorzystam z ogólnej ulgi podatkowej

Trzeba pamiętać o tym, że każda pracująca w Holandii osoba powinna otrzymać kartę podatkową Jaaropgaaf po zakończeniu roku podatkowego, czyli do końca marca.

Dokument ten potwierdza dochody osiągnięte w Holandii. Jeżeli nie posiadasz karty podatkowej, a myślisz o rozliczeniu podatkowym możemy uzyskać dla Ciebie informacje z kartoteki podatkowej jaką posiada holenderski urząd skarbowy, dzięki czemu rozliczenie podatku będzie możliwe.

Sprawdź czym jest jaaropgaaf i czy jest niezbędny do uzyskania zwrotu podatku.

Obowiązek złożenia deklaracji (za lata do 2022 włącznie) dotyczył podatników spodziewających się zwrotu podatku wyższego niż 14 EUR lub jeśli należna dopłata do urzędu wynosiła więcej niż 45 EUR. W przypadku podatników pracujących w roku 2023 i kolejnych w Holandii, mają oni obowiązek rozliczenia jeśli oczekują zwrotu powyżej 17€, oraz dopłaty do urzędu powyżej 51€. Rozliczenie podatkowe możesz złożyć do 5 lat wstecz

• za 2024 rok do 31 grudnia 2029 r.
• za 2023 rok do 31 grudnia 2028 r.
• za 2022 rok do 31 grudnia 2027 r.
• za 2021 rok do 31 grudnia 2026 r.
• za 2020 rok do 31 grudnia 2025 r.

Korektę niepoprawnego rozliczenia podatku na terenie Holandii również możemy wykonać do 5 lat wstecz.

Nie powinieneś zwlekać z uzyskaniem zwrotu podatku. Holenderski urząd skarbowy może w każdej chwili wezwać Cię do złożenia wniosku w sprawie zaległego rozliczenia i doliczyć odsetki za opieszałość. Od 2024 roku Belastingdienst nie rozgranicza kiedy powinni się rozliczać rezydencji i nierezydenci podatkowi. Teraz wszystkie osoby posiadające obowiązek rozliczenia obowiązuje jeden termin – 01 maja. Do tego dnia należy dokonać rozliczenia roku ubiegłego.

Sprawdź też: Do kiedy muszę rozliczyć się w Holandii?

Przygotowując zeznanie podatkowe należy zawsze wykazać wszystkie dochody uzyskane poza granicami Holandii. W celu dokonania rozliczenia z wykazaniem prawa do ulg powinieneś także przedstawić zaświadczenie o dochodach UE/WE, chyba, że spełniasz dodatkowe warunki.

Podatnik, który rozliczał swój dochód w Holandii (np. za rok 2023), posiadał wówczas prawo do ulg oraz przedstawiał już Zaświadczenie o dochodach – w roku kolejnym (rozliczając rok 2024) może pominąć dołączanie tego dokumentu. Warunkiem jest posiadanie prawa do ulg również w rozliczanym roku podatkowym (zgodnie z przykładem, w 2024).

Także podatnicy, którzy byli zameldowani cały rok na terenie Niderlandów, nie muszą przedstawiać Zaświadczenia o dochodach.

Prawo do ulg podatkowych w Holandii posiadasz kiedy 90% dochodu globalnego uzyskałeś na terenie Holandii.

Jeżeli pracowałeś w Holandii, ale nie jesteś na stałe zameldowany w tym kraju, to rozliczenie podatkowe jest dla Ciebie obowiązkiem w następujących przypadkach:

• Za lata do 2022 włącznie, gdy podatnicy spodziewają się zwrotu wyższego niż 14 EUR lub jeśli należna dopłata do urzędu wynosiła więcej niż 45 EUR. W przypadku podatników pracujących w 2023 roku w Holandii mają oni obowiązek rozliczenia jeśli oczekują zwrotu powyżej 17€, oraz dopłaty do urzędu powyżej 51€.
• Otrzymałeś wezwanie do rozliczenia. Aangiftebrief to oficjalne pismo, adresowane przez Belastingdienst niezależnie od spodziewanego wyniku. Konieczne jest złożenie zeznania podatkowego w nałożonym przez Belastingdienst terminie. Jeżeli podatkowe rozliczenie nie wpłynie w wyznaczonym terminie do urzędu, możliwe jest nałożenie kary na podatnika w wysokości od 385€ do aż 5514€.

Sprawdź też: terminy na uzyskanie zwrotu podatku w Holandii

Ograniczenie ulgi abolicyjnej w Holandii najmocniej odczują osoby wyjeżdżające do pracy do Holandii na krótki okres. Pracownicy sezonowi uzyskujący dochody w obu krajach jednocześnie, którzy pozostają polskimi rezydentami podatkowymi, powinni liczyć się w koniecznością dopłaty różnicy pomiędzy podatkiami należnymi w Polsce i w Holandii.

Teraz ulga abolicyjna będzie stosowana maksymalnie do kwoty 1360 zł. Kwota ta wynika z różnicy między podatkiem obliczonym metodą odliczenia proporcjonalnego a podatkiem obliczonym metodą wyłączenia z progresją.

Niestety od 2023 r. ogólna ulga podatkowa nie będzie już wypłacana partnerowi podczas wspólnego rozliczania. Zwracając uwagę, że o rozliczenie z Holandii ubiegać się można do pięciu lat wstecz uzyskanie rozłąkowego za lata 2020-2022 jest ostatnią szansą.

Indywidualna kwota odliczenia określana jest na podstawie wysokości dochodów partnera fiskalnego. Za rok 2022 może wynieść maksymalnie 193€.

Jest możliwość uzyskania numeru BSN dla partnera fiskalnego drogą korespondencyjną i cieszenia się zwrotem podatku ze wspólnego rozliczenia podatku w Holandii.

Numer ten nadaje się go w celach identyfikacyjnych każdej osobie w Holandii.

Sprawdź kto może być Twoim partnerem fiskalnym i z kim możesz się rozliczyć w Niderlandach.

Aby mieć możliwość skorzystania z rozliczenia wspólnego podatnik musi uzyskać co najmniej 90% dochodu globalnego na terenie Holandii. Jeśli ten warunek jest spełniony musimy sprawdzić czy wspólny dochód małżonków w co najmniej 90% został uzyskany na terenie Holandii. Rozliczenie wspólne jest możliwe tylko jeśli oba te warunki są spełnione.

Złożenie deklaracji z małżonkiem jest możliwe, jeśli klient posiada partnera fiskalnego z nadanym numerem SoFi/BSN. Sprawdź kto może zostać Twoim partnerem fiskalnym.

Druk zaświadczenia o dochodach dla holenderskiego urzędu skarbowego udostępniany jest co roku po 1 marca za poprzedni rok rozliczeniowy. Powinien on zostać potwierdzony przez polski urząd skarbowy.

Jeżeli masz obowiązek potwierdzenia swojego prawa do ulg a nie wyślesz zaświadczenia do holenderskiego urzędu skarbowego – Belastingdienst może nie rozpatrzyć Twojego zeznania podatkowego. Może również wydać decyzję wstępną i zmienić ją ze względu na brak zaświadczenia. Wyda wówczas decyzję ostateczną z kwotą kilkuset euro mniejszą lub nawet zmieni ją na dopłatę do urzędu holenderskiego.

Charakterystyczne dla tego dokumentu są odpowiednie dla każdego roku podatkowego kody kreskowe, które w systemie urzędowym są skanowane automatycznie i jeśli okażą się nieczytelne lub błędne.

Zebraliśmy dla Ciebie najważniejsze informacje o tym dokumencie. We wpisie zaświadczenia o dochodach wspomnieliśmy tam także o tym kiedy konieczne jest rozliczenie PIT w Polsce.

• Osoby cały rok zameldowane w Holandii,
• osoby, które rozliczały już podatek w Holandii w roku ubiegłym i potwierdzały prawo do ulg dołączając Zaświadczenie o dochodach (tyczy się to tylko rozliczenia z rzędu kolejnego roku).

Rok podatkowy trwa od 01 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego. To dokładnie taki sam czas jaki obejmuje rok podatkowy w Polsce.

O zwrot podatku z Holandii warto wnioskować już w pierwszej połowie kolejnego roku kalendarzowego, od razu po tym jak urząd skarbowy udostępni druk aktualnego zaświadczenia o dochodach.

Zbieraj miesięczne odcinki wypłat, a także potwierdzenia przysługujących Ci ulg podatkowych oraz kosztów.

Pomogą one przy wyliczeniu jak najwyższego zwrotu podatku z Holandii. Na ich podstawie holenderski urząd skarbowy rozpatrzy Twoje rozliczenie holenderskiego podatku.

By sprawdzić ile z całej kwoty podatku dochodowego możesz odzyskać wystarczy, że wejdziesz na stronę bezpłatnego kalkulatora zwrotu podatku. Wprowadzając odpowiednie dane dowiesz się jakiej wysokości zwrot nadpłaty podatku Ci się należy.

Pamiętaj jednak by kalkulator zwrotu podatku z Holandii podał Ci prawidłową kwotę konieczne jest wprowadzenie danych zgodnych z Twoją kartą podatkową potwierdzającą dochody uzyskane w danym roku podatkowym.

Stawki podatkowe w Holandii odnoszą się do procentowych stawek podatku dochodowego, które obowiązują w kraju. Holandia ma system podatkowy progresywny, co oznacza, że podatki są nakładane na dochody zgodnie z różnymi progami dochodowymi.

Im wyższy dochód, tym wyższy procent podatku należy zapłacić. Dlatego też w przypadku wielu podatników należy rozliczyć podatek dochodowy przed holenderskim urzędem skarbowym składając odpowiednio wypełnione zeznanie podatkowe.

Aby mieć pewność, że zostaniesz rozliczony poprawnie, a wszystkie przysługujące Ci ulgi zostaną uwzględnione, przekaż zeznanie roczne w fachowe ręce.

Prześlij do nas potwierdzenia wynagrodzenia z zagranicy oraz, jeżeli także podjąłeś w Polsce pracę – PIT 11. Przeanalizujemy wówczas Twoje dokumenty i opracujemy Twoją deklarację podatkową w celu uzyskania zwrotu podatku z Holandii.

Polska z wieloma krajami ma podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Umowy o te mają jednak różne zapisy, a prawo cały czas się zmienia. Tak samo w Polsce, jak i za granicą. Podatek dochodowy jest natomiast dochodem budżetu państwa.

Nic dziwnego zatem, że kraje tworzą prawo mające przynosić jak największe zyski państwu. Wciąż jednak rozliczanie podatkowe pozwala w wielu przypadkach na odzyskiwanie nadpłaconego podatku dochodowego w formie zwrotu podatku.