Ulgi podatkowe w Belgii

W poprzednim artykule pod tytułem Podatki w Belgii 2025 przybliżaliśmy już nieco temat jakim są ulgi podatkowe w Belgii. Prawo do ulg na terenie Belgii ma osoba, której całkowity dochód z Belgii stanowi minimum 75% dochodu światowego. Dochód światowy, jest to suma dochodów ze wszystkich krajów (Europy i nie tylko). Aby zatem obliczyć prawo do ulg musimy zsumować dochody uzyskane w Belgii oraz te uzyskane w innych krajach, poza Belgią. Jeśli suma dochodów z Belgii przekracza 75% całkowitego rocznego światowego – mamy prawo do ulg!

Jednak jakie ulgi mogą obniżyć należność wobec urzędu? Jakie ulgi podatkowe w Belgii przysługują podatnikom i czy ze wszystkich możemy skorzystać?

Na co uważać składając zeznanie podatkowe?

Ważne, by wnioskując o zwrot podatku z Belgii dołączyć druk EU/ EWR z polskiego urzędu skarbowego. Potwierdzi on ostatecznie kwotę Twojego dochodu. Belgijski urząd skarbowy wymaga tego dokumentu szczególnie jeśli ubiegamy się o ulgi podatkowe na terenie tego kraju. Aby uzyskać z polskiej skarbówki druk EU/EWR, w pierwszej kolejności musimy złożyć zeznanie podatkowe (najczęściej PIT 36 ZG), ujawniając jaka była kwota dochodu, oraz wysokość podatku dochodowego.

Mając już druk EU/ EWR możemy ubiegać się o ulgi w Belgii w zależności od swojej sytuacji rodzinnej i odprowadzanego podatku. Oznacza to, że kawaler czy panna nie będąca rezydentem w Belgii może uzyskać tzw. ulgę dla nierezydenta, może uzyskać pełny zwrot podatku, wliczając w to kwotę podatku oraz tzw. werkbonus.

Ulgi wynikające z posiadania rodziny

W Belgii system podatkowy oferuje różne ulgi dla osób posiadających rodzinę. Oto główne z nich:

1. Iloraz małżeński (ulga na niepracującego lub mało zarabiającego małżonka):

Jeśli jeden z małżonków nie pracuje lub osiąga niskie dochody, możliwe jest przeniesienie części dochodu pracującego małżonka na niepracującego, co pozwala na optymalizację obciążeń podatkowych. Dzięki temu para może skorzystać z wyższej kwoty wolnej od podatku, co może skutkować wyższym zwrotem podatku.

2. Ulga na dzieci niepełnoletnie:

Kwota wolna od podatku jest zwiększana w zależności od liczby dzieci na utrzymaniu:

• Jedno dziecko:
• Dwoje dzieci:
• Troje dzieci:
• Cztery i więcej dzieci:

Dodatkowo, za każde dziecko powyżej trzeciego, kwota wolna od podatku jest zwiększana o dodatkowe 4 810 €.

3. Ulga z tytułu płacenia alimentów na dzieci:

Jeśli płacisz alimenty na rzecz dzieci, możesz odliczyć te kwoty od podstawy opodatkowania. Wymagane jest posiadanie dowodów dokonania płatności, takich jak potwierdzenia przelewów czy przekazów.

4. Ulga na osoby powyżej 65. roku życia będące na utrzymaniu:

Jeśli masz na utrzymaniu osobę w wieku powyżej 65 lat (np. rodzica, dziadka, brata, siostrę), kwota wolna od podatku zostaje zwiększona o 7 700 €. W przypadku innych osób zameldowanych pod tym samym adresem, kwota ta wynosi 1 650 €. Jeśli osoba na utrzymaniu jest niepełnosprawna, powyższe kwoty są podwajane.

5. Ulga na dzieci niepełnosprawne:

Dla każdego niepełnosprawnego dziecka na utrzymaniu, kwota wolna od podatku jest zwiększana o dodatkowe 4 810 €.

Warto pamiętać, że przepisy podatkowe mogą ulegać zmianom, dlatego zaleca się konsultację z doradcą podatkowym lub bezpośredni kontakt z belgijskim urzędem skarbowym w celu uzyskania najbardziej aktualnych informacji.

Rozliczenie podatkowe w Belgii z ulgami czy bez?

Ważne jednak, aby nasz dochód światowy w danym roku rozliczeniowym stanowił w więcej niż 75% dochodu z Belgii. W przeciwnym razie nie można wliczyć ulg, ani dokonać odliczeń, a podatnik może nie otrzymać zwrotu podatku, tylko nawet dopłatę do urzędu. Tak czy inaczej, rozliczenie podatku w Belgii jest obowiązkowe bez względu na wynik.

Proporcja, tzn. fakt, że nasz dochód w 75% pochodzi z Belgii, upoważnia nas do korzystania z ulg podatkowych i odpisów. Oczywiście skorzystać możemy tylko z tych, które nam się faktycznie należą i na których potwierdzenie posiadamy odpowiednie dokumenty. Natomiast brak proporcji (czyli kiedy nasz dochód z Belgii stanowi mniej niż wymagane 75%) skutkuje brakiem możliwości skorzystania z jakichkolwiek dostępnych dla nas ulg.

O wszystkim zatem decyduje proporcja naszego dochodu światowego. Znaczenie ma również fakt, jakiej wysokości podatek został odprowadzony na terenie Belgii. Odprowadzoną kwotę możemy sprawdzić na karcie podatkowej, tzw. Fiche.

Wysokość należności względem urzędu skarbowego jest zależna od pracodawcy oraz rodzaju umowy. Należy pamiętać o tym, że wysokość podatku odprowadzonego przez pracodawcę a kwota podatku należnego są dwoma, zupełnie różnymi aspektami podatkowymi. Szczególnie w przypadku braku prawa do ulg. Podatek należny jest wyznaczony przez urząd i z góry usankcjonowany. Zdarza się jednak tak, że pracodawca odprowadza nisko wyliczony podatek lub w skrajnych przypadkach nawet nie odprowadza go wcale. Jest to jednak kwestia indywidualna i w tym temacie warto porozumieć się z pracodawcą.

TimeTax kod rabatowy

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Dodatkowo, regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe, dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax), które warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, mają ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania i zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.

Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki, która obejmuje usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta.

Zniżki te jednak się nie sumują.

TimeTax

Niezależnie od tego, jaka jest kwota dochodu, który osiągnąłeś w Belgii, masz obowiązek rozliczenia. Belgijski urząd skarbowy weryfikuje decyzje każdego podatnika, dlatego też pracując w tym kraju powinieneś mieć na uwadze przepis, mówiący iż rozliczenie podatku z Belgii jest obowiązkowe.

Powierzając nam wykonanie rozliczenia zyskujesz spokój, że dokładnie zweryfikujemy czy należą Ci się ulgi i uwzględnimy je w Twojej deklaracji.