Deklaracja podatkowa w Belgii 2025 – co odliczyć od podatku w Belgii?

Rozliczenie podatku dochodowego w Belgii może wydawać się skomplikowane, zwłaszcza dla osób pracujących za granicą lub mających dochody z różnych źródeł. Co odliczyć od podatku w Belgii? Z odpowiednią wiedzą i przygotowaniem można nie tylko uniknąć błędów, ale także skorzystać z dostępnych ulg i odzyskać nadpłacony podatek.

W tym artykule przedstawiamy najważniejsze informacje dotyczące deklaracji podatkowej w Belgii za rok 2024, w tym stawki podatkowe, terminy składania deklaracji oraz dostępne ulgi.​

Jakie są stawki podatkowe w Belgii w 2024 roku?

W Belgii obowiązuje progresywny system opodatkowania dochodów osobistych. Oznacza to, że im wyższy dochód, tym wyższa stawka podatkowa. Dla dochodów uzyskanych w 2024 roku (rozliczanych w 2025 roku) obowiązują następujące stawki:​

• 25% – dla dochodów do 13 540 EUR
• 40% – dla dochodów od 13 540 EUR do 23 900 EUR
• 45% – dla dochodów od 23 900 EUR do 41 360 EUR
• 50% – dla dochodów powyżej 41 360 EUR​

Warto zaznaczyć, że podatek dochodowy w Belgii obejmuje różne źródła dochodów, takie jak wynagrodzenie za pracę, świadczenia emerytalne, dochody z najmu czy zyski kapitałowe.​

Czym jest kwota wolna od podatku i ile wynosi w 2024 roku?

Kwota wolna od podatku to część dochodu, która nie podlega opodatkowaniu. W 2024 roku podstawowa kwota wolna od podatku w Belgii wynosi 9 270 EUR. Kwota ta może być zwiększona w zależności od sytuacji rodzinnej podatnika, na przykład liczby dzieci na utrzymaniu.​

Dla osób z dziećmi kwota wolna od podatku może wzrosnąć:​

• 1 dziecko – dodatkowe 1 690 EUR
• 2 dzieci – dodatkowe 4 340 EUR
• 3 dzieci – dodatkowe 9 730 EUR
• 4 dzieci – dodatkowe 15 740 EUR
• Każde kolejne dziecko – dodatkowe 6 010 EUR​

Dzięki temu osoby z większą liczbą dzieci mogą skorzystać z wyższej kwoty wolnej od podatku, co przekłada się na niższe zobowiązania podatkowe.​

Kto musi złożyć deklarację podatkową w Belgii?

Obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Belgii mają:​

• Rezydenci podatkowi Belgii – osoby, które mają miejsce zamieszkania w Belgii lub których centrum interesów życiowych znajduje się w Belgii.
• Nierezydenci – osoby, które nie mieszkają w Belgii, ale osiągają dochody z belgijskich źródeł, np

np. z pracy, wynajmu nieruchomości, działalności gospodarczej lub dywidend. W takim przypadku, nawet jeśli dana osoba nie przebywa na stałe w Belgii, dochód uzyskany w tym kraju może podlegać obowiązkowi rozliczenia i opodatkowania.

Dodatkowo, osoby fizyczne, które otrzymały formularz zeznania podatkowego (tzw. „déclaration à l’impôt des personnes physiques”), są zobowiązane do jego złożenia — nawet jeśli uważają, że nie osiągnęły dochodu podlegającego opodatkowaniu. Belgijski urząd skarbowy (FPS Finances) może bowiem nałożyć kary za brak odpowiedzi.

Jakie są terminy składania wniosku o zwrot podatku w 2025 roku?

Terminy składania deklaracji podatkowej w Belgii są różne w zależności od sposobu jej złożenia oraz statusu podatnika:

• Deklaracja papierowa – do 30 czerwca 2025 roku
• Deklaracja elektroniczna (Tax-on-web):
  • dla standardowych przypadków – do 15 lipca 2025 roku
  • dla bardziej złożonych sytuacji (np. działalność gospodarcza, dochody zagraniczne) – do 16 października 2025 roku
• Nierezydenci podatkowi – termin złożenia zazwyczaj przypada na okres między wrześniem a listopadem 2025 roku (dokładna data ogłaszana jest corocznie przez urząd)

Warto pamiętać, że terminy te obowiązują wszystkich podatników – zarówno tych mieszkających w Belgii, jak i tych uzyskujących w niej dochód zza granicy. Przekroczenie terminu może skutkować karą pieniężną, odsetkami lub urzędowym oszacowaniem dochodu.

Jakie ulgi podatkowe obowiązują w Belgii w 2024 roku?

System podatkowy w Belgii przewiduje szereg ulg, które można odliczyć od podstawy opodatkowania lub bezpośrednio od należnego podatku. Oto najważniejsze z nich:

• Składki na ubezpieczenie społeczne – w pełni odliczane od dochodu. Obejmują składki na ubezpieczenie zdrowotne, emerytalne, chorobowe.
• Koszty zawodowe:
  • ryczałt dla pracowników: 30% dochodu brutto, maksymalnie 5 930 EUR
  • rzeczywiste koszty (np. dojazdy, materiały, szkolenia), możliwe do udokumentowania
• Darowizny na cele charytatywne – odliczenie 45% wartości darowizny (minimalna wartość darowizny: 40 EUR)
• Alimenty – odliczenie 80% zapłaconej kwoty, planowane ograniczenie do 50% od 2025 roku
• Ubezpieczenia na życie – 30% składki, maksymalnie 2 530 EUR rocznie
• Oszczędności emerytalne – możliwość odliczenia 30% (do 1 050 EUR) lub 25% (do 1 350 EUR)
• Koszty opieki nad dziećmi – 45% kosztów, maksymalnie 16,90 EUR dziennie na dziecko do 14. roku życia
• Personel domowy i usługi domowe – niektóre koszty można odliczyć przy spełnieniu określonych warunków

Warto zaznaczyć, że z wielu z tych ulg można móc skorzystać tylko wtedy, gdy podatnik ma pełny status rezydenta lub osiąga ponad 75% swoich dochodów w Belgii.

Jakie dokumenty są potrzebne by uzyskać zwrot podatku z Belgii?

Przygotowanie deklaracji podatkowej w Belgii wymaga zebrania odpowiednich dokumentów, takich jak:

• fiche 281.10 – czyli karta podatkowa od pracodawcy
• zaświadczenia o zapłaconych składkach ubezpieczeniowych i darowiznach
• potwierdzenia związane z alimentami, kosztami zawodowymi, oszczędnościami emerytalnymi
• umowy ubezpieczeniowe i dowody wpłat
• dokumenty potwierdzające koszty opieki nad dziećmi
• formularz 276DIV oraz zaświadczenie o dochodach uzyskanych za granicą – w przypadku nierezydentów

Dokładne zebranie i opisanie dokumentów nie tylko ułatwia rozliczenie podatku w Belgii, ale pozwala także uniknąć błędów oraz zapewnić możliwość skorzystania z dostępnych ulg podatkowych.

Najważniejsze rzeczy, o które są zadawane pytania

System podatkowy w Belgii opiera się na zasadzie progresji – im więcej zarabiasz, tym większa część Twojego dochodu podlega opodatkowaniu. W 2024 roku obowiązują cztery progi podatkowe: od 25% dla niższych dochodów, aż do 50% dla dochodów powyżej 48 320 euro. Warto przy tym pamiętać, że pierwsze 10 570 euro dochodu jest całkowicie wolne od podatku, co stanowi realną ulgę dla każdego podatnika.

Terminy składania deklaracji podatkowej różnią się w zależności od formy – papierową deklarację należy złożyć do końca czerwca 2025 roku, natomiast wersję elektroniczną można przesłać do 15 lipca (w przypadkach standardowych) lub nawet do 16 października, jeśli Twoja sytuacja podatkowa jest bardziej złożona. W przypadku nierezydentów Belgii, deklaracje przyjmowane są zazwyczaj między wrześniem a listopadem.

Rozliczenie podatku w Belgii to także okazja do skorzystania z wielu dostępnych ulg. Możesz odliczyć m.in. składki na ubezpieczenia społeczne, koszty zawodowe (w formie ryczałtu lub rzeczywistych wydatków), alimenty, a także darowizny przekazane na zatwierdzone cele społeczne. Jeśli korzystasz z programów oszczędności emerytalnych lub ubezpieczenia na życie, również możesz liczyć na dodatkowe odliczenia, które obniżą Twój podatek dochodowy.

Szczególną uwagę warto zwrócić na ulgi dla rodzin – Belgia przewiduje wysokie odliczenia na dzieci, które mogą znacząco zmniejszyć wysokość należnego podatku. Im więcej dzieci pozostaje na Twoim utrzymaniu, tym większą kwotę możesz odliczyć, a dzieci niepełnosprawne są liczone podwójnie przy ustalaniu wysokości ulgi.

Po złożeniu deklaracji, jeśli Twoje zaliczki na podatek były zbyt wysokie lub wykorzystałeś ulgi, możesz otrzymać zwrot podatku z Belgii. Wypłata zwrotu odbywa się zazwyczaj w ciągu od dwóch do sześciu miesięcy po zatwierdzeniu deklaracji i trafia bezpośrednio na wskazane przez Ciebie konto bankowe.

Warto mieć na uwadze, że w 2025 roku planowane są zmiany, które mogą ograniczyć niektóre ulgi – szczególnie te dotyczące alimentów i darowizn. Dlatego dobrze jest już teraz świadomie i dokładnie zaplanować swoje rozliczenie podatkowe, aby skorzystać z aktualnych możliwości.

TimeTax kod rabatowy

Kliknij tutaj i odbierz swój rabat 20%

Twój kod rabatowy:TTBLOG20

Jak skorzystać?

1Zaloguj się
na TimeTax Online

2Wypełnij krótki
formularz do rozliczenia

3Wpisz KOD RABATOWY podany wyżej

Dodatkowo, regularnie oferujemy promocje, które pozwalają zaoszczędzić nawet kilkadziesiąt procent wartości usługi rozliczenia podatku z zagranicy. Wśród nich znajdują się czasowe kody rabatowe dostępne na naszych mediach społecznościowych (Facebook TimeTax  i Instagram TimeTax). Warto śledzić, zwłaszcza w sezonach rozliczeniowych (styczeń–kwiecień) oraz podczas akcji promocyjnych, takich jak Black Friday. Kody są ważne przez kilka dni lub tygodni, mają ograniczoną liczbę użyć, więc warto działać szybko.

Dodatkowo, osoby biorące udział w programie POLECAJ I ZARABIAJ otrzymują kod rabatowy 15% do dalszego udostępniania. Zarabiają 50 zł za każde rozliczenie z ich kodem.

Nasi lojalni klienci, którzy korzystają z usług od minimum trzech lat, mogą skorzystać z gwarantowanej zniżki. Obejmuje ona również usługi realizowane osobiście w Punktach Obsługi Klienta.

Zniżki te jednak się nie sumują. Dlatego warto brać udział w konkursach organizowanych na naszych profilach, które mogą obniżyć cenę usługi nawet o 90%.